3528 (684951), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Между страхователем и страховщиком заключается договор страхования, устанавливающий их взаимные права и обязанности по конкретному виду страхования. Договор страхования в пользу третьего лица устанавливает право требования для третьего лица, которое в заключении договора не участвовало. Исполнение такого договора может требовать как сторона, заключившая его, так и третье лицо, в пользу которого обусловлено исполнение, если иное не предусмотрено законом, договором и не вытекает из существа обязательств.

Кроме того страхователь пишет заявление (декларация страхования) об объекте страхования и о характере риска. Оно включает обычно сведения о его местонахождении, стоимости, состоянии, порядке хранения или исполнения, а также качественные характеристики (марка, модель, сорт, структура, состав и т. д.).

После наступления страхового случая страхователь извещает страховщика специальным документом, в законно установленной форме. Страхователь сообщает сроки с указанием необходимых сведений о причинах, месте и времени наступления страхового случая, а также других сведений, необходимых для принятия решений об урегулировании претензий страхователя.

В свою очередь страховщик выписывает ковер-нот - документ для извещения страхователя о том, что его инструкции по заключению договора страхования выполнены, в подтверждение совершенного агентом страхования в пользу страхователя.

1.2.2 Нормативные документы в страховой деятельности

Всю совокупность нормативных актов, регулирующих страховые правоотношения, можно разделить на три уровня.

Первый уровень – Гражданский кодекс Российской Федерации. Специфика гражданского законодательства в сфере страхования состоит в том, что оно обеспечивает равноправие всех субъектов страховых сделок, но при приоритете интересов страхователя, так как страховые сделки - самые сложные из всех видов предпринимательских сделок именно для клиентов.

В части I глава 4 ГК РФ предъявляются требования к акционерным обществам (условия их образования, размер уставного капитала, реорганизация и ликвидация акционерного общества, а также сведения о бухгалтерской финансовой отчетности) устанавливают статьи 96-104 глава 4 часть 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Так, открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.

Второй уровень - специальное (отраслевое) законодательство, которое регулирует правовые и экономические отношения в конкретных отраслях экономики. К отраслевому законодательству в страховании относятся гл.48 Гражданского кодекса и Федеральный закон РФ от 27 ноября 1992 г.

№4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с дополнениями и изменениями от 31 декабря 1997г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г., 7 марта, 18, 21 июля 2005 г.).

Данный закон содержит определения участников и различных сторон страховой деятельности. Особое значение для развития страхования имеют определения условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и гарантии платежеспособности, а также требования к размещению страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Согласно ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

• экономически обоснованные страховые тарифы;

• страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимногострахования;

• собственные средства;

• перестрахование.

Сюда следует добавить адекватную инвестиционную политику страховой компании, которая служит важным фактором обеспечения финансовой устойчивости.

Третий уровень - нормативные акты Президента, Правительства, министерств и ведомств, Налоговый Кодекс и другие.

Например, в части I HK РФ указываются общие положения по налогам и налоговому учету, раскрываются требования к налогоплательщикам, указываются виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение, а также раскрываются общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Во второй части НК РФ одним из главных для страховых организаций является статья 293 и 294 «Особенности определения доходов страховых организаций (страховщиков)» и «Особенности определения расходов страховых организаций (страховщиков)» соответственно.

Приказ Минфина России от 02.11.01 № 90н «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.

В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами страховщика и принятым им страховыми обязательствами понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли [5].

Страховые организации в своей деятельности, применяют План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцию по его применению, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. № 94н с учетом дополнений и особенностей применения согласно приказа Минфина РФ от 4 сентября 2001 г. № 69н «Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению».

Трехуровневое нормативное обеспечение определяет для каждой страховой компании: во-первых, четко сформулированный круг обязанностей перед клиентами, партнерами, государством и, во-вторых, определенные права.

1. Становление и содержание страхового рынка России

Страхование в России стало развиваться несколько позднее, чем в других странах, что объясняется длительным сохранением крепостничества и постоянно возникающими препятствиями на пути развития частнокапиталистической экономики. Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшее из них - Рижское общество взаимного страхования от пожаров, организованное в 1765 г.

В 1781 г. Екатерина II утвердила «Устав купеческого водоходства (по рекам, водоемам и морям)», в котором впервые в русском законодательстве дается определение сущности страхования. Согласно Указу, страхование должно осуществляться только при наличии страхового общества, учрежденного для предохранения от несчастных случаев и для выполнения определенных обязательств. В Указе определялись права и обязанности страхового общества и страхователя.

Для страхования кораблей и товаров российское правительство открыло в 1797 г. Страховую Контору при Ассигнационном банке, которая оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г.

В первой половине XIX появилось страхование жизни. В 1835 г. создано страховое общество «Жизнь». После отмены крепостного права начали образовываться новые страховые компании в форме акционерных обществ («Петербургское» и «Московское» в 1858 г., «Русское» в 1867 г., «Коммерческое» в 1870 г. и другие). Открывались представительства западноевропейских страховых компаний в разных городах страны. Если в 1851 г. от огня было застраховано имущество на 282 млн. руб., то в 1865 - на 868 млн. руб., а в 1886 г. - на 4 млрд. руб. Всего к концу XIX века в России работали свыше 300 страховых организаций, среди которых доминировали земские страховые организации и общества взаимного страхования.

В 1913 г. общий объем страховой премии составил 205 млн. руб., из них 129 млн. руб. приходилось на российские акционерные страховые общества, 12 - иностранные, 15,5 - губернское страхование, в том числе земское.

Великая Отечественная война существенно подорвала страховую систему, но отнюдь не разрушила ее.

В 1958 г. в соответствии с общей политикой децентрализации страховое дело передано в ведение союзных республик. С 1967 г. по 1991 г. система государственного страхования строилась по союзно-республиканскому принципу (в каждой союзной республике было создано собственное Правление государственного страхования), которое подчинялось, с одной стороны, Правлению государственного страхования Союза, а с другой – Министерству финансов союзной республики.

В 1981 г. Указом Президиума Верховного Совета СССР «О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам» и соответствующим постановлением Совмина СССР. В соответствии с этими документами обязательному страхованию подлежали находящиеся в личной собственности граждан строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), а также животные (крупный рогатый скот и др.). Эти реформы обязательного страхования сохранялись практически до 1997 г., то есть до освоения положений нового Гражданского Кодекса.

Система перестрахования отсутствовала, за исключением Ингосстраха, который с самого начала своей деятельности вынужден был перестраховывать свои риски в зарубежных страховых компаниях.

При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 гг. большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. В 1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР и его преобразование в Российскую государственную страховую компанию (Росгосстрах). В 1996 г. темп образования новых страховых компаний замедлился, и проявилась тенденция увеличения числа недействующих и ликвидируемых компаний. Страховой рынок начал сокращаться. К 2001 г. осталось около 1100 компаний (в начале 1997 г. их насчитывалось 2334). Количество договоров страхования с 1995 по 1998 гг. уменьшилось с 113 до 65 миллионов. Практически до конца 90-х годов на страховом рынке России доминировали тенденции отрицательного характера. И хотя до сих пор действия государства по регулированию страхового рынка носят, в основном, декларативный характер. С 1999 г. началось некоторое опережение темпа роста поступлений страховых взносов по сравнению с ростом инфляции. В связи с кризисом 2008 года количество страховых взносов начало снижаться, но в конце 2009 года ситуация начала выравниваться и количество страховых взносов начало увеличиваться.

Российский страховой рынок отличается значительными региональными диспропорциями. К настоящему времени сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. На Центральный район приходится более 33% общего их числа, в то время как в регионах Западно-Сибирского, Уральского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного районов число региональных страховых компаний незначительно.

Характерна высокая концентрация страховых операций в Москве, где зарегистрировано более 550 страховых компаний. На долю московских страховщиков приходится более 70% страховых поступлений и выплат.[12]

Размер страховой премии на душу населения в стране невелик, в среднем на одного жителя в год приходится около $20 страховых платежей, в то время как в Японии – до $4500, в Швейцарии – $3000, в США – $2000, однако основная причина столь больших различий заключается в различных уровнях доходов населения.

Уровень страховой защиты от многочисленных рисков, связанных с производством, эксплуатацией основных фондов, с защитой от огня, остается крайне низким. По оценочным данным, в настоящее время в России застраховано не более 5-7% имущественных рисков, в то время как, например, в США – около 95%.

Эффективность страхования в России на современном этапе можно оценить как низкую. Страховой рынок в России делает первые шаги, однако, в его активе немало страховых выплат, соизмеримых по величине с выплатами крупнейших мировых страховщиков, в частности, когда страховые случаи происходят с самолетами или морскими судами.

2. Оценка развития страхового рынка на Дальнем Востоке и в Приморском крае

Страховой бизнес на Дальнем Востоке активно начал развиваться в начале 90-х годов ХХ века, т.е. существует около двадцати лет. Страховой рынок Дальневосточного Федерального округа имеет свои отличия от других регионов страны. Анализ деятельности страховых компаний, собранной премии и денежных выплат страховщиками ДВФО за 2009 г представлен ниже.

Первая характерная особенность рынка страхования данного региона - это его небольшая емкость в масштабах страны. Доля страховых сборов округа за 2009 г. не превышает 2% от суммы, собранной на территории России.

Во-вторых, ему свойственна неравномерная структура. Отдельные региональные рынки отличаются между собой по объемам в десятки раз.

В-третьих, здесь выражено преобладание имущественного страхования и обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО).

В-четвертых, рынок добровольного страхования ответственности превышает общероссийские показатели.

В-пятых, по сбору страховой премии лидерство удерживают филиалы национальных компаний.

Всего за рассматриваемый период на территории ДВФО было собрано 8073 млн. руб. страховой премии (кроме обязательного медицинского страхования). 34,9% этих средств пришлось на Приморье. Почти на 10% меньше собрали в Хабаровском крае (26,08%). В среднем по 10% от общего объема страховой премии составили доли Амурской области, Якутии и Сахалинской области. Меньше всего было собрано на Камчатке (3,15%), в Магаданской области (2,37%), ЕАО (0,83%) и Чукотском АО (0,5%).

В структуре большинства региональных рынков ДВФО преобладало страхование имущества. В целом по округу его доля в объеме собранной премии составила 41,5%, сборы по ОСАГО составили – 27,9%.

Значительной по итогам 2009 года в ДВФО оказалась доля личного страхования (кроме страхования жизни) – 18,7%. Больше всего премии по нему собрали страховые компании в Якутии (30,2%) и Хабаровском крае (28,9%). В остальных регионах показатели составляли от 6 до 18%.

Наибольшее число страховых компаний действовало на территории Приморья (94), наименьшее – в Чукотском АО (18). В большинстве регионов доминировали филиалы национальных страховых компаний, за исключением Приморского края. Здесь в число лидеров по сбору страховой премии за 2009 г. вошли сразу 4 зарегистрированных на территории края компании: «Росгосстрах-ДВ» (доля на рынке – 34,9%), «Защита-Находка» (11,5%), «ДальАкфес» (10,0%), «Дальстар» (8,2%).

Характеристики

Список файлов ВКР