3059 (684871), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

К₆.= 0,06

Разбивка показателей на категории, в зависимости от их фактических значений, представлена в таблице 1.

Таблица 1

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
К4
кроме торговли и лизинговых компаний	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли и лизинговых компаний	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентабельно
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентабельно

Затем составляется расчет суммы баллов (формула 11):

S = 0,05 Категория К₁ + 0,10 Категория К₂ + 0,40 Категория К₃ + 0,20 Категория К₄ + 0,15 Категория К₅ + 0,10 Категория К₆

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана на сравнении их значений в динамике.

После проведения расчетов определяется класс кредитоспособности:

• Первоклассные − кредитование не вызывает сомнений;

• Второго класса − кредитование требует взвешенного подхода;

• Третьего класса − кредитование связано с повышенным риском.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение К₅.

2 класс кредитоспособности: S = от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения к данному классу является значение К₅.

3 класс кредитоспособности: S = более 2,35

Далее определенный таким образом класс кредитоспособности корректируется с учетом показателей качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов, класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.

Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» − дефолт. К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:

• наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней;

• вынесение арбитражным судом определения / решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

Стоп-факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита:

• С даты государственной регистрации Заемщика прошло менее 1 года, за исключением случаев изменения наименования организации (реорганизация);

• Наличие просроченной задолженности перед Банком;

• Вынесение арбитражным судом определения / решения о введении в отношении Заемщика одной из процедур банкротства;

• Заемщик находится в состоянии судебного процесса, который может существенно ухудшить его финансовое состояние;

• Стабильная убыточность текущей деятельности Заемщика и / или отсутствие деятельности на протяжении анализируемого периода;

• Отрицательная величина чистых активов.

При выявлении одного из перечисленных стоп-факторов кредит не может быть предоставлен.

При расчете платежеспособности Заемщика, физического лица определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц.

Для работающих заемщиков расчет ведется по формуле 11.

Д = Среднемесячный доход (1 − Ставка НДФЛ)

Формула 11

Где, Д − доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Среднемесячный доход − среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ − ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

Сумма налога НДФЛ, указанная в справке по форме 2-НДФЛ является справочной информацией и в расчете не используется.

Для пенсионеров платежеспособность определяется на основании справки по форме отделения ПФР и / или другого государственного органа, выплачивающего пенсию.

При предоставлении кредита пенсионеру, получающему пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его вклад, на который зачисляются суммы пенсии (счет банковской карты), от органа, осуществляющего пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной из подразделения бухгалтерии.

Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обращения в Банк следующим образом (формула 12):

Р = Дч К t

Формула 12

Где, Дч − среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей.

К − коэффициент в зависимости от величина Дч.

К = 0,7 при Дч в сумме до 45 000 руб.

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 руб.

t − срок кредитования (в мес.).

Если в течение предполагаемого срока кредитования Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется по формуле 13.

Р = Дч₁ К₁ t₁ + Дч₂ К₂ t₂

Формула 13

Где, Дч₁ − среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t₁ − период кредитования (в мес.), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч₂ − среднемесячный доход пенсионера (равный базовой части трудовой пенсии с вычетом индексации),

t₂ − период кредитования (в мес.), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика.

К₁ и К₂ − коэффициенты аналогичные К, в зависимости от величин Дч₁ и Дч₂.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст относят к трудоспособному периоду.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из платежеспособности Заемщика (Р) на момент его обращения в Банк (формула 14).

Sp =	Р
	1 +	(t+1) годовая % ставка по кредиту
		212100

Формула 14

Где, t − срок кредитования (в целых месяцах).

Полученная величина максимальной суммы кредита корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита и иных факторов, обусловленных социально-экономическими характеристиками Заемщика и региона его проживания.

При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (либо сроком, установленным кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита (Sо), исходя из совокупного обеспечения (О) по формуле 15.

Sо =	О
	1 +	(t+1) годовая % ставка по кредиту
		212100

В случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита (в целых месяцах), в остальных случаях (t) принимается за 12 месяцев.

В целях определения максимальной величины кредита, которая может быть предоставлена Заемщику, необходимо произвести расчет показателей Sp и Sо, затем сравнить значения. При этом максимальная сумма кредита не должна превышать меньшего показателя из сравниваемых значений.

Погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться при ежемесячном погашении основного долга или дифференцированными платежами. При этом течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В МУРОМЦЕВСКОМ ОТДЕЛЕНИИ № 2257 СБЕРБАНКА РФ

2.1 Организационная структура и характеристика Муромцевского отделения № 2257 Сбербанка РФ

Сбербанк России – лидер среди российских банков и крупнейший банк Центральной и Восточной Европы. В 2006 году Сбербанк впервые вошел в сотню ведущих мировых финансовых организаций по версии журнала The Banker, заняв 82 место, а по версии The Financial Times Сбербанк занимает 43 место в рейтинге крупнейших по капитализации банков мира. Чистая прибыль Сбербанка за 2006 год составила 87,9 млрд. рублей.

Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Филиальная сеть Сбербанка России включает 17 территориальных банков, 823 отделения и 19307 внутренних структурных подразделений.

Со дня открытия Муромцевского отделения № 2257 Сбербанка РФ его основными услугами были: работа с вкладчиками по привлечению средств во вклады, продажа и распространение займов среди населения.

Местонахождение Муромцевского ОСБ № 2257: Омская область, п.г.т. Муромцево, ул. Ленина, д. 42.

В настоящее время, услуги, предоставляемые Муромцевским ОСБ № 2257 существенно расширились. Муромцевский ОСБ № 2257 является единственной кредитной организацией на территории двух районов Омской области: Муромцевского и Седельниковского. С сентября 2000 г. два отделения были объединены в одно: центральный офис в п.г.т. Муромцево, дополнительный офис в с. Седельниково, филиалы отделения расположены в 24 деревнях обоих районов.

Основная деятельность Муромцевского ОСБ № 2257 заключается в привлечении денежных средств от физических и юридических лиц, осуществлении расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, кредитования физических и юридических лиц, совершения валютных операций с ценными бумагами.

Организационная структура отделения выглядит следующим образом Приложение 1):

1. Управляющий;

2. Экономический отдел;

3. Отдел бухгалтерского учета и отчетности;

4. Отдел кредитования;

5. Отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;

6. Операционный отдел;

7. Контрольно-ревизионный отдел;

8. Отдел безопасности;

9. Отдел автоматизации;

10. Служба инкассации.

Муромцевское ОСБ № 2257 является структурным подразделением Западно-Сибирского банка Сбербанка России, поэтому все расчеты в иностранной валюте осуществляются через межфилиальные корреспондентские счета, открытые в Западно-Сибирском банке. Основным способом размещения средств и регулирования валютной позиции является внутрисистемная передача валютных средств, т.е. передача кредитных ресурсов в депозит. Также отделение вправе привлекать кредитные ресурсы в вышестоящем подразделении Сбербанка.

Филиальную сеть Муромцевского ОСБ № 2257 составляет операционный отдел и дополнительный офис № 2257/033 в с. Седельниково и 23 филиала в селах обоих районов.

Все отделы и филиалы Муромцевского ОСБ № 2257 непосредственно подчиняются управляющему. Экономический отдел анализирует деятельность отделения и отправляет ежедневные отчеты в Западно-Сибирский банк, взаимодействует с бухгалтерией, отделом РКО, кредитным отделом, операционной частью, филиалами.

В бухгалтерию каждый день из операционных касс поступают отчеты об операциях за день (операционные дневники с отражением всех операций, совершенных за день, мемориальные ордера, оформляющие внутренние операции, вкладные документы), на основании которых совершаются бухгалтерские проводки, формирующие ежедневный баланс, направляемый в Западно-Сибирский банк. После обработки в бухгалтерии, вкладные документы передаются в отдел последующего контроля для осуществления аналитического и логического контроля за совершенными операциями по счетам.

Кредитный отдел при выдаче кредитов юридическим и физическим лицам передает в бухгалтерию распоряжение об открытии ссудного счета. По предъявлению платежного поручения отдел РКО перечисляет средства со ссудного счета на расчетный счет клиента. Отдел РКО юридических лиц ежедневно сообщает экономическому отделу о потребности в наличных денежных средствах необходимых для обслуживания клиентов. При выдаче наличных денег организациям отдел РКО взаимодействует с операционной частью.

Контрольно-ревизионный отдел проводит проверки деятельности всех подразделений Муромцевского ОСБ № 2257. справки проверок направляются в Западно-Сибирский банк.

Характеристики

Список файлов ВКР