2994 (684854), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Анализ представлен в таблице 9 (приложения 6, 7 и 8).

Таблица 9. Динамика доходов и расходов Сбербанка России за 2005 – 2007 года

Статьи «Отчета о прибылях и убытках»	Годы			Отклонение, (+/-)		Темп роста, %
	2005	2006	2007	2005 -2006 гг.	2006 -2007 гг.	2005 -2006 гг.	2006 -2007 гг.
Проценты, полученные и аналогичные доходы от: всего, млрд. руб.	172,7	233,4	295,3	+60,7	+61,9	135,2	126,5
Размещения средств в кредитных организациях, млрд. руб.	2,4	1,8	4,2	-0,5	+2,3	77,6	227,1
Ссуд, предоставленных клиентам, млрд. руб.	134,8	198,6	260,9	+63,7	+62,3	147,3	131,4
Ценных бумаг, млрд. руб.	35,3	32,7	30,0	-2,6	-2,7	92,7	91,8
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: всего, млрд. руб.	84,2	88,5	118,3	+4,3	+29,7	105,2	133,6
Привлеченным средствам кредитных организаций, млрд. руб.	1,2	2,9	6,0	+1,7	+3,1	244,7	209,5
Привлеченным средствам клиентов, млрд. руб.	78,2	84,6	110,6	+6,4	+26,0	108,2	130,7
Выпущенным долговым обязательствам, млрд. руб.	4,8	1,0	1,6	-3,8	+0,6	21,2	161,9
Чистые процентные доходы, млрд. руб.	88,5	144,9	177,0	+56,4	+32,2	163,7	122,2
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, млрд. руб.	18,6	17,8	9,7	-0,8	-8,0	95,6	54,9
Комиссионные доходы, млрд. руб.	31,7	54,2	73,5	+22,6	+19,3	171,2	135,6
Комиссионные расходы, млрд. руб.	0,4	1,3	1,7	+0,9	+0,4	327,6	131,4
Итого доходов, млрд. руб.	251,8	319,0	389,7	+67,2	+70,7	126,7	122,2
Итого расходов, млрд. руб.	181,8	237,8	276,9	+56,0	+39,1	130,8	116,4
Прибыль, млрд. руб.	43,7	62,9	87,9	+19,3	+25,0	144,1	139,6

Значительные темпы развития банковских операции, что видно из таблицы 9 позволили банку за отчетный период получить доходы в сумме 389,7 млрд. рублей, что на 22,2% выше объема доходов банка за 2006 год и практически в 2 раза больше объема доходов 2005 года.

Рис.3. Структура доходов банка за 2005 – 2007 года

Наиболее значимым источником доходов для Сбербанка России, по-прежнему, являются кредитные операции. Процентные доходы от операций кредитования по итогам отчетного года составили 260,9 млрд. рублей, что на 31,4% превышает объем аналогичных доходов за 2006 год. В соответствии с рисунком 3 их доля в общих доходах банка возросла с 62,8% до 67,9% [51].

Активное развитие услуг, оказываемых на комиссионной основе, способствовало росту в доходах Банка доли комиссионных доходов с 14,8% до 18,9%. Как видно из таблицы 9, общий объем полученных банком комиссионных доходов за последний год составил более 73,5 млрд. рублей, что на 35,6% выше уровня 2006 года. За анализируемый период объем доходов от операций с ценными бумагами сократился с 18,6 до 9,7 млрд. рублей, что связано с общим снижением доходности государственных, субфедеральных и корпоративных облигаций. На фоне существенного роста доходов от операций кредитования, удельный вес доходов от операций с ценными бумагами в общей сумме доходов банка за 2007 год снизился с 15,8% до 10,2%.

Расходы банка за 2007 год составили 276,9 млрд. рублей, что на 39,1 млрд. рублей или 28,7% больше, чем за 2006 год. Эффективность произведенных банком расходов подтверждается тем, что показатель отношения затрат к доходам (cost - to - income) по итогам года (47,7) составил менее 50%.

Рис.4. Структура расходов Сбербанка России за 2005–2007 года

По рисунку 4 можно сказать, что по итогам 2007 года на основную статью расходов банка – процентные выплаты по вкладам физических лиц – пришлось 37,1 %. В абсолютном выражении объем расходов по выплате процентов по вкладам частных клиентов за 2007 год составил 110,6 млрд. рублей, что на 30,7% выше объема аналогичных расходов за 2006 год. Удельный вес расходов на оплату труда по итогам года составил 22,9% против 22,6% за 2005 год и 21,7% за 2006 год. Следует отметить, что темпы прироста расходов на оплату труда по итогам отчетного года (22,9%) были существенно ниже, чем по итогам 2005 года (25,6%), в котором была проведена индексация окладов сотрудников банка с целью компенсации накопившегося разрыва в уровне оплаты труда работников банка и рыночного уровня оплаты труда. В то же время, несмотря на рост среднемесячной оплаты труда работников Сбербанка России в 2007 году до 21,7 трлн. рублей, она на 22% остается ниже соответственного уровня оплаты труда работников финансовой сферы, который по данным Федеральной службы государственной статистики на 1 января 2007 года составил 27,8 трлн. рублей [51].

Из таблицы 9 видно, что в 2007 году превышение доходов над расходами составило 121,8 млрд. рублей против 70,0 млрд. рублей в 2005 году. Темпы роста доходов опередили темпы роста расходов банка (122,2% и 116,4% соответственно). Это привело к увеличению прибыли на 39,6% или на 19,3 млрд. рублей. Прибыль к концу 2007 года составила 87,9 млрд. рублей, что в 2 раза больше результата 2005 года, о чем свидетельствует норма прибыли (К1) за 2007 год, которая 27,2%, что на 2,5% больше нормы прибыли 2006 года, что мы и наблюдаем по данным таблицы 10. Несмотря на высокую способность активов создавать доход (К3) 11,2% в 2007 году и 12,1% в 2006 году, прибыльность активов (К2) остается на относительно низком уровне – 2,5%. Доля прибыли в доходах за отчетный год составила 22,6% против 17,3% за 2005 год, а доля прибыли в расходах – 31,8% против 24,0% соответственно. Можно сделать вывод, что большая часть прибыли направляется на расходы банка [32].

Таблица 10. Динамика показателей прибыльности работы Сбербанка России за 2005 – 2007 года

Коэффициенты		Годы				Отклонение, (+/-)
		2005		2006	2007	2005 -2006 гг.		2006 -2007 гг.
К1 = П/К (норма прибыли),%	25,2		24,7	27,2	-0,5		+2,5
К2 = П/А (прибыльность активов),%	2,2		2,5	2,5	+0,3		Х
К3 = Д/А (доходность активов),%	13,0		12,6	11,2	-0,4		-1,4
К4 = П/Д (доля прибыли в доходах),%	17,3		19,7	22,6	+2,4		+2,9
К5 = П/Р (доля прибыли в расходах),%	24,0		26,5	31,8	+2,5		+5,3
Средняя величина доходов на одного работника (Д/Ссч), тыс. руб.	1 101,9		1 356,8	1 599,7	+254,9		+242,9
Средняя величина расходов на одного работника (Р/Ссч), тыс. руб.	795,6		1 011,5	1 136,6	+215,9		+121,1
Эффективность работы банка в целом (П/Ссч), тыс. руб.	191,2		267,7	360,7	76,5		93,0

В приведенной выше таблице видно, что наибольший размер дохода на

одного работника приходится на 2007 год, он составил 1 599, 7 тыс. рублей, что на 497,9 тыс. рублей больше аналогичного показателя в 2005 году. Средний доход в расчете на одного человека постоянно растет. Темп прироста составил 17,9%, что больше темпа прироста расходов на 5,5%. Расходы в расчете на одного работника так же увеличиваются, но более медленными темпами. Так, например, средняя величина дохода за 2006 – 2007 года увеличилась на 242,9 тыс. рублей, а средняя величина расходов на 125,1 тыс. рублей, что в 2 раза меньше. Все это обуславливает повышение эффективности работы банка на 40% в 2006 году и на 34,7% в 2007 году.

Подводя итоги второй главы можно сказать, проведенный анализ свидетельствует о стабильном положении Сбербанка России за период 2005 – 2007 годов. Пропорция между активами, приносящими доход и неработающими активами, имеет тенденцию в сторону увеличения первых на 10%, что повлияло на рост прибыли на 39,7%. Доля просроченной задолженности осталась на уровне 1,1%, а темп роста безнадежных кредитов составил 2,9% против 96,9% в 2006 году, что свидетельствует о том, что активы банка обладают достаточно низкой степенью риска, что положительно влияет на уровень его ликвидности. Увеличились собственные средства на 26,7%, что связано с приростом прибыли на 24,9 млрд. рублей и увеличением уставного капитала на 59,0 млрд. рублей, которое произошло из-за переоценки основных средств, что в свою очередь привело к росту нормативов ликвидности. Предпочтение долгосрочных кредитов краткосрочным говорят о высоком качестве и диверсификации кредитного портфеля. Диверсификация кредитного портфеля способствует снижению рисков, а, следовательно, увеличило коэффициенты ликвидности Сбербанка России. Показатель отношения затрат к доходам за 2007 год составил 47,7%.. Увеличение рентабельности капитала, активов, доходов, расходов привело к повышению эффективности работы банка в целом практически на 100%, что также положительно повлияло на уровень ликвидности. Следовательно, банк постоянно обладает ликвидными средствами в достаточном объеме.

Глава 3. Пути совершенствования управлением ликвидности коммерческих банков РФ

Характеристики

Список файлов ВКР