2731 (684828), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

И чтобы добиться высокой платежеспособности, коммерческий банк должен постоянно следить за качеством своих активов. Прежде всего, ему следует добиваться ликвидности или уменьшения статей с высоким коэффициентом риска.

Правда, приведенные коэффициенты риска не совсем объективны. Вряд ли во всех случаях дебиторская задолженность является объектом повышенного риска. Очевидно, завышена степень риска и в четвертой группе. Ведь зарубежный опыт показывает, что такие активы являются гарантированными и высоко ликвидными.

В условиях рыночной экономики, где главная цель деятельности коммерческих банков – это получение максимально большой прибыли, обеспечение ликвидности как главного фактора устойчивости и надежности функционирования коммерческих банков – задача сложная как для самих банков, так и для всей государственной банковской системы.

Причины этих проблем, в частности для коммерческих банков Украины, заключаются в следующем:

1) ликвидность банка и его доходность связаны обратно пропорциональной зависимостью – чем выше ликвидность баланса банка, тем ниже его доходность и, наоборот, – что явно противоречит основному предпринимательскому интересу банка – получению прибыли от своей деятельности;

2) достижение и тем более поддержание необходимого уровня ликвидности баланса банка представляет собой весьма сложную задачу, решение которой требует от работников банка профессиональных знаний, умений, наличия в сфере банковского дела соответствующих денежно-финансовых инструментов и нормативно-законодательных актов. Все это сегодня в Украинской банковской системе находятся в становлении и развитии.

Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Национального банка Украины обеспечить:

• поддержание стабильности функционирования банковской системы в целом;

• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной системы без вмешательства в их оперативную предпринимательскую деятельность;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

В плане решения проблем управления и регулирования ликвидностью коммерческих банков позиция и роль государства имеют первостепенное значение. Срывы в их работе из-за потери ликвидности, из-за неплатежеспособности, банкротства, необоснованности проведения рискованных операций нередко связаны с отсутствием четких и профессионально грамотных нормативно-правовых инструментов и институтов. А это снижает практическую значимость банков в скорейшем становлении и развитии рыночных отношений в финансово кредитной системе, а также наносит непоправимый вред всей государственной банковской системе и экономике народного хозяйства в целом.

Проблема ликвидности коммерческих банков, регулирования со стороны государства и управления со стороны самих банков возникла с момента зарождения банков и существует до настоящего времени во всех странах мира, где есть свои национальные банковские системы.

В условиях складывающихся рыночных отношений, когда главным экономическим интересом, которому подчинена вся активная деятельность коммерческих банков – «добывание денег на любых банковских операциях», – соблюдение требований ликвидности баланса и способы ее поддержания в целях обеспечения надежности и устойчивости их работы приобретают особое значение.

2.2 Экономические нормативы регулирования деятельности коммерческого банка

Необходимость управления ликвидностью самих банков дополняется государственным регулированием в интересах макроэкономики. Посредством установления центральными банками государств показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков государства управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая этим поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов и по существу реализуя государственную денежно-кредитную политику.

С целью обеспечения стабильности финансового состояния коммерческих банков, поддержания ликвидной структуры их баланса, а также защиты интересов вкладчиков в 1997 г. Национальным банком Украины разработан ряд экономических показателей и нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков. В соответствии с Инструкцией №10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков» НБУ установил следующие обязательные экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков:

2.2.1 Нормативы капитала коммерческого банка

2.2.1.1 Норматив минимального размера капитала банка (H₁)

Капитал банка определяется уравнением:

Капитал = Активы – Обязательства

Капитал банка состоит из суммы основного капитала (капитал 1 уровня) и дополнительного капитала (капитал 2 уровня) минус общие отчисления: при расчете сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитана. Норматив минимального размера капитала ( ) устанавливается для действующих банков, которые были зарегистрированы Национальным банком Украины до 1.01.96 г.:

– в сумме, эквивалентной 2 млн. евро на 1 января 1998 года;

– в сумме, эквивалентной 3 млн. евро, на 1 января. 1999 года.

Для банков, которые были зарегистрированы Национальным банком Украины после 1.01.96 г., а также для вновь созданных банков норматив минимального размера капитала банка устанавливается в соответствии с указанными размерами, начиная после первого календарного года с начала деятельности.

Капитал «Приватбанка» составляет 7 000 000.грн. (приложение Б).

2.2.1.2 Минимальный размер уставного капитала (Н₂)

Для регистрации коммерческого банка устанавливается минимальный размер уставного капитала в сумме, эквивалентной 1 млн ЕВРО.

Действующие коммерческие банки должны были увеличить свой уставной капитал до 1 млн ЕВРО и осуществить перерегистрацию до 1 января 1998 г.

Минимальный размер уставного капитала вновь созданного банка с участием иностранного капитала в случае, если доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет менее 50%, должна быть не меньше суммы, эквивалентной 5 млн. евро в день подписания учредительного договора по официальному курсу Национального банка Украины.

Если доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет 50% и больше, то минимальный размер уставного капитала с участием иностранного капитала должна быть не меньше суммы, эквивалентной 10 млн. евро в день подписания учредительного договора по официальному курсу Национального банка Украины.

Начиная с 1 января 1998 года в случае, если размер внесенного уставного капитала коммерческого банка по состоянию на 31 марта каждого года будет составлять сумму, эквивалентную менее чем 1 млн. евро по официальному курсу национальной денежной единицы Украины, Национальный банк Украины аннулирует разрешение на создание коммерческого банка и отзывает все лицензии на выполнение банковских операций.

По состоянию на 31 января 2005 года сумма утвержденного, зарегистрированного и полностью внесенного уставного фонда составляла 917 917 тысяч гривен (табл. 2.2, рис. 2.1)

Таблица 2.2. Уставной капитал

Рис. 2.1 – Динамика увеличения уставного капитала

2.2.1.3 Норматив платежеспособности (Н₃)

Норматив платежеспособности банка ( ) – соотношение капитала банка и суммарных активов, взвешенных с учетом риска (по табл. 2.1).

Соотношение капитала банка и активов определяет достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом рисков, характерных для разнообразных видов банковской деятельности.

( ) рассчитывается по формуле:

где К – капитал банка;

А_р – активы, взвешенные с учетом риска.

Платежеспособность «ПриватБанка» на 2001 г. составила:

Минимально допустимое значение норматива платежеспособности установлено в размере не ниже 8%, что соответствует мировым стандартам уровня достаточности капитала.

2.2.2 Нормативы ликвидности

2.2.2.1 Норматив мгновенной ликвидности (Н₄)

Рассчитывается как отношение суммы средств на корреспондентском счете и в кассе к расчетным и текущим обязательствам по формуле:

где - средства на корреспондентском счете;

- средства в кассе;

– расчетные обязательства;

- текущие обязательства.

Норматив мгновенной ликвидности «ПриватБанка» равен:

Нормативное значение норматива должно быть не менее, чем 20%. По экономическому содержанию данный норматив означает способность банка, выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

2.2.2.2 Норматив общей ликвидности (Н₅)

Рассчитывается как отношение общих активов к общим обязательствам банка по такой формуле:

где А – активы банка;

О – обязательства.

Норматив общей ликвидности «ПриватБанка» составляет:

Нормативное значение норматива должно быть не менее 100%

2.2.2.3 Норматив соотношения высоколиквидных активов к рабочим активам банка (Н₆)

Он характеризует удельный вес высоко ликвидных активов в рабочих активах и рассчитывается по формуле:

где - высоколиквидные активы;

- рабочие активы.

Нормативное значение норматива должно быть не менее 20%. По экономическому содержанию данный норматив означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение высоко ликвидных активов к рабочим активам, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям.

В случае снижения минимально допустимого значения норматива H8 банк теряет свою ликвидность, а следовательно и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H8 банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

Характеристики

Список файлов ВКР