2581 (684803), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Электронный аккредитив - это объединение преимуществ известной, широко используемой аккредитивной формы расчетов и самой передовой технологии, позволяющей эффективно использовать электронные документы для торговой деятельности удаленных контрагентов.

При подключении к Системе заключения сделок каждый участник получает электронную цифровую подпись, которая используется для заключения сделок, проведения расчетов и дает юридическую и техническую возможность подписывать электронные документы, применяемые в Системе заключения сделок. Необходимо отметить, что пользователям услуг Электронного аккредитива не требуется открывать новых расчетных счетов.

Электронный аккредитив полностью отвечает требованиям законодательства Российской Федерации и нормативной базе Банка России.

Электронный аккредитив - собственная разработка, объект является интеллектуальной собственности "НИКойл-Эскроу" и не имеет аналогов в России, о чем свидетельствует полученное положительное решение о выдаче патента на изобретение "Способ управления исполнением сделок, заключенных с использованием коммуникационной сети, и система для его реализации" №2002102306/09(002529).

Продукт является альтернативой банковской гарантии, аккредитива и широко распространенной на Западе услуге Эскроу (Escrow).

Преимущества документарного аккредитива:

Для продавца (экспортера):

• Аккредитив позволяет избежать наиболее рискованную форму расчетов - оплату по факту поставки товара.

• Так как аккредитив является платежным обязательством банка, Продавец может быть уверен, что он получит деньги, если своевременно представит в банк документы, соответствующие условиям аккредитива.

• Аккредитив обеспечивает получение денег непосредственно после поставки товара: банк, независимо от желания Покупателя будет платить Продавцу по аккредитиву и Покупатель ни под каким предлогом не сможет задержать оплату.

• Аккредитив дает возможность получения дополнительной гарантии платежа – подтверждения первоклассного зарубежного банка.

• Выбор возможностей финансирования для различных условий сделки.

• Для покупателя (импортера):

• Аккредитив дает возможность Покупателю подтвердить свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей.

• Покупатель, гарантируя оплату через аккредитив, может добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара.

• Аккредитив предоставляет возможность отказаться от формы расчетов с наибольшей степенью риска - предварительной оплаты.

• Покупатель может быть уверен в том, что банк выплатит Продавцу деньги только после получения документов, подтверждающих поставку товара.

• Покупатель может отказаться от оплаты товара, если полученные от Продавца документы не соответствуют условиям аккредитива (не выдержаны сроки, не соответствует качество, количество, упаковка и пр.).

• Предоставляется возможность использовать банковский опыт и знания при реализации сложных коммерческих контрактов.

2.6. Процедура открытия аккредитива

Процедура открытия Аккредитива осуществляется в соответствии со стандартами, которые установлены правилами, изданными Международной Торговой Палатой (ICC). Эти правила называются «Универсальными правилами документированного аккредитива».

Основные этапы при осуществлении сделки с помощью Аккредитива (некоторые виды Аккредитивов требуют несколько отличающейся процедуры):

1. После того, как покупатель и продавец согласуют между собой условия сделки, покупатель обращается в свой банк для открытия Аккредитива в пользу продавца. (Покупатель должен иметь кредитную линию в своем банке или предоставить ему наличную сумму в размере L/C).

2. Банк покупателя (банк - выдающий Аккредитив) осуществляет подготовку к выдаче Аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцом.

3. Банк покупателя высылает Аккредитив в корреспондирующий банк (банк-консультант) в стране продавца. Продавец может потребовать, чтобы в качестве банка-консультанта выступал какой-то определенный банк, или банк покупателя может выбрать на эту роль какой-то из связанных с ним банков в стране продавца (для простоты мы будем называть этот банк - банком продавца).

4. Банк продавца направляет Аккредитив продавцу.

5. Продавец тщательно изучает все условия, выдвинутые покупателем в Аккредитиве. Если продавец не может выполнить одно или несколько условий, покупателя немедленно извещают об этом и просят внести изменения в Аккредитив.

6. После окончательного согласования условий сделки продавец подготавливает товар и организует его отправку в соответствующий порт.

7. Продавец отгружает товары и получает коносамент и другие документы, которые он должен предоставить покупателю по условиям Аккредитива. Иногда некоторые из этих документов бывает необходимо получить еще до отгрузки товара.

8. Продавец направляет документы в свой банк, сообщая о полном выполнении условий Аккредитива. В число требуемых документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда сертификат осмотра.

9. Банк продавца проверяет документы. Если они в порядке, их направляют в банк покупателя. Если Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцу гарантируется оплата, со стороны его банка.

10. После того, как банк покупателя получит документы, он извещает об этом покупателя, который просматривает их. Если они в порядке, покупатель удостоверяет это своей подписью, производит платеж в банк и получает документы, которые обеспечивают держателю этих документов право собственности на товар.

11. Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплату продавцу.

Переводы денег от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца, и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами, или в соответствии с заранее согласованной процедурой.

2.6.1. Открытие Аккредитива

1.Покупатель и продавец согласуют между собой условия сделки.

2.Покупатель обращается в свой банк для открытия Аккредитива в пользу продавца.

3.Банк покупателя (банк - выдающий Аккредитив) осуществляет подготовку к выдаче Аккредитива покупателя и высылает его в корреспондирующий банк (банк-консультант) в стране продавца.

4.Банк продавца направляет Аккредитив продавцу.

2.6.2. Использование аккредитива (безвозвратного, подтвержденного)

После того как покупатель открыл Аккредитив в пользу продавца, и продавец получил извещение об этом:

1.Продавец подготавливает и отгружает товар в соответствующий порт.

2.Продавец получает коносамент и другие документы, которые направляет в свой банк, сообщая о полном выполнении условий Аккредитива. Банк продавца проверяет документы, если они в порядке и Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, банк продавца производит ему платеж.

3.Банк продавца направляет документы в банк покупателя, тот получает их, извещает об этом покупателя, если документы в порядке Банк покупателя производит оплату банку продавца.

4. Покупатель производит платеж в свой банк или его счет дебетируется и получает документы, которые обеспечивают держателю их право собственности на товар.

С введением в действие Указаний ЦБ РФ № 519-У от 22.03.99 г. предприятия-импортеры обязаны открывать депозит в размере рублевых средств, перечисляемых на покупку иностранной валюты для целей осуществления авансовых платежей по договору об импорте товаров в РФ. В то же время, согласно Указания ЦБ РФ №543-У от 14.04.99г. размер депозита может быть уменьшен на сумму, пропорциональную указанной в одном из следующих документов, связанных с исполнением импортного контракта:

• безотзывном аккредитиве, покрытом за счет плательщика;

• гарантии банка-нерезидента на возврат аванса;

• договоре страхования риска невозврата иностранной валюты, заключенном между импортером и страховой организацией, имеющей лицензию на страхование экспортных кредитов.

Безотзывный аккредитив позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке валюты²², если она будет перечислена до таможенного оформления товара.

Аккредитив обычно используется в расчетах в следующих случаях:

• деловые партнеры установили новые, непроверенные деловые отношения,

• продавец не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности продавца поставить товар,

• законодательством стран покупателя или продавца аккредитив предусматривается в качестве обязательной формы оплаты,

• объектом договора являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному заказу,

• в стране покупателя или продавца нестабильная экономическая или политическая ситуация.

• при отсутствии собственных средств на осуществление предыдущей оплаты за товар (возникает необходимость в кредитовании) и, соответственно, с целью снижения стоимости финансирования импортной операции (торговое финансирование).

В случае, если компания является покупателем в торговой сделке с использованием аккредитива в качестве вида расчета, дополнительно уменьшаются:

• риск производства, выполнения договора (продавец не желает или не в состоянии выполнить условия заключенного договора по техническим, финансовым или каким-либо другим причинам),

• риск неплатежеспособности дебитора (покупатель зачислил предоплату продавцу, а продавец не выполнил условия договора, не в состоянии или не желает возвращать предоплату покупателю),

• политический риск (политическая ситуация в стране продавца не позволяет выполнить условия заключенного договора),

• риск платежа, связанный с политической ситуацией в стране продавца (изменения в законодательстве не позволяют вернуть покупателю осуществленную предоплату).

В случае, если компания является продавцом в торговой сделке с использованием аккредитива в качестве вида расчета, дополнительно уменьшаются:

• риск производства, выполнения договора (покупатель аннулирует или единолично меняет заказ),

• риск неплатежеспособности дебитора (нежелание платить или неплатежеспособность покупателя),

• политический риск (политическая ситуация в стране покупателя не позволяет выполнить условия заключенного договора),

• риск платежа, связанный с политической ситуацией в стране покупателя (изменения в законодательстве не позволяют осуществить платеж в определенной валюте или в определенные государства).

В основном аккредитивная форма оплаты используется для снижения риска неоплаты или непоставки товара при выходе на новый рынок и при начале сотрудничества с незнакомым еще вам партнером

2.7. Стоимость аккредитива

Комиссии по аккредитиву делятся на следующие группы:

1. операционные - как правило, представляют собой вознаграждение банка за выполнение отдельных операций, например, внесение изменений, проверка документов и др.

2. процентный доход - представляет собой вознаграждение банка за риск и/или предоставленные финресурсы и выражается, как правило, в процентах годовых. Например, процентный доход может взиматься банком-эмитентом при открытии аккредитива без предоставления покрытия или иностранным банком при подтверждении "в линию" (т.е. без размещения гарантийного депозита в инобанке). Стоимость покрытого аккредитива составляет около 0,2-0,5% от суммы сделки.

При расчетах по внешнеэкономическим сделкам чаще, чем покрытый, применяется непокрытый аккредитив. Это означает, что банк-эмитент принимает на себя безусловное обязательство осуществить платеж в пользу поставщика, при этом, не требуя с покупателя денежного обеспечения на всю сумму сделки.

Стоимость открытия и подтверждения непокрытого аккредитива повышается до 7-10% годовых. Взиматься они могут ежеквартально, но обычно приводятся в годовом выражении. 7-10% годовых является средней ориентировочной величиной. Некоторым клиентам услуга может обойтись дешевле, другим значительно дороже, до 12-13% годовых.

Стоимость непокрытого подтвержденного резервного аккредитива составляет 7-9% годовых, что ниже стоимости открытия и подтверждения аккредитива, так как банки не взимают комиссию за проверку товарораспорядительных документов.

В случае подтверждения аккредитива или гарантии зарубежным банком оплате подлежит также комиссия иностранного банка, которая в настоящий момент колеблется от 4,25 до 5 процентов годовых в зависимости от ряда условий, которые индивидуальны в каждом отдельном случае.

Необходимо отметить, что обычно иностранные банки взимают комиссию за подтверждение за месяц либо его часть, т.е. при действии подтверждения в течение любого количества дней до 30 комиссия за подтверждение будет взята из расчета как будто бы подтверждение длилось в течение месяца.

В случае пост-импортного финансирования иностранным банком также взимается плата за ресурсную составляющую, которая определяется основными ставками стоимости ресурсов на мировых рынках (в основном LIBOR и EURIBOR).

Банковские комиссии за операции по аккредитивам могут оплачиваться как продавцом, так и покупателем в зависимости от того, как прописано в тексте аккредитива. Если в документе этого пункта нет, все расходы оплачиваются импортером.

Характеристики

Список файлов ВКР