2447 (684777), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Дохід на капітал теж зменшився, якщо в 2007 році він складав 11,2 % , то в 2009 році цей показник становить 8,1 %, тобто можна зробити висновок що дохідність капіталу учасників зменшилась.
Вимірювання ефективності діяльності банку проводиться за допомогою системи показників.
Розрахуємо систему цих показників для ЗАТ КБ “ПриватБанк” за аналізований нами період.
Першим з цих показників є чистий спред (ЧС), що визначається як різниця відношень між процентами отриманими (ПО) на позички (П), і процентами сплаченими(ПС) на під процентні депозити (ПД), за формулою:
В 2007 році ЧС(%)=
;
В 2008 році ЧС(%)=
;
В 2009 році ЧС(%)=
.
Таким чином можна зробити висновок, що діяльність банку є ефективною, бо чистий спред має додатне значення за весь аналізований період і крім того він збільшився в 2009 році в порівнянні з 2007 роком на 0,5%.
Другим показником є чиста процентна маржа (ЧПМ).Цей показник розраховується за наступною формулою:
В 2007 році ЧМП(%)=
;
В 2008 році ЧМП(%)=
;
В 2009 році ЧМП(%)= 
.
Результат наведеного розрахунку свідчить про те, що банк має позитивну процентну маржу, яка збільшилась на 1,4 %, о отже банк отримує прибуток по розміщенню коштів.
Третій показник (коєфіціент) – відношення іншого операційного доходу до загальних активів показує залежність прибутку від непроцентних доходів і розраховується за формулою:
В 2007 році 
;
В 2008 році 
;
В 2009 році 
.
Із приведеного розрахунку ми можемо зробити висновок про те, що прибуток банку сформовано недостатньо, так як значення цього коефіцієнту в нашому випадку дуже мале всього 0,2%.
Четвертий показник - відношення чистого операційного доходу до загальних активів. Цей показник розраховується за наступною формулою :
Таким чином в 2007 році 
;
В 2008 році 
;
В 2009 році 
.
Таким чином ми можемо зробити висновок, що операційний дохід середніх загальних активів КБ “ПриватБанк” збільшився на 1,4 %.
Зрозуміло, що наведені вище показники повністю не можуть характеризувати ефективність діяльності банку, бо при їх визначенні не враховуються накладні витрати банку. Але вони свідчать про те що банк не є збитковим, він отримує прибутки , ефективно вкладає кошти в активні операції, підтримує оптимальну структуру активів і пасивів із точки зору доходів і витрат за рахунок професіоналізму його управлінського апарату.
Наступним етапом оцінки фінансового стану ЗАТ КБ “ПриватБанк” є аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість, ділову активність, ефективність діяльності, збалансованість різноманітних складових активів і пасивів банку, тобто аналіз економічних нормативів регулювання діяльності банківської установи.
Фактичний рівень нормативів розраховується згідно з Інструкцією “Про порядок регулювання й аналізу діяльності комерційних банків”, затвердженою постановою НБУ від 14.04.1998 р. зі змінами та доповненнями і складеною відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності.
Узагальнююча оцінка дотримання банком економічних нормативів, діяльність якого аналізується наводиться у таблиці 2.7.
Таблиця 2.7
Результати порівняння фактичних рівнів нормативів регулювання ЗАТ КБ “ПриватБанк” з їх нормативним значенням
| Нормативний показник | Нормати вне Значення | Фактичний рівень | |||||
| 2007 рік | Відхил-ння (+,-) | 2008 рік | Відхиле-ння (+,-) | 2009рік | Відхиле-ння (+,-) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 капітал банку млн..грн. | 10 | 291 | +281 | 352 | +252 | 553 | +443 |
| Н2 мінімальний розмір статутного капіталу, млн. євро | 5 | 37,3 | +32,3 | 56,6 | +51,6 | 105,1 | +100,1 |
| Н3 альтернативності капіталу,% | Не менше 8 | 9,7 | +1,7 | 10,3 | +2,3 | 11,3 | +3,3 |
| Н4 достатності капіталу , % | Не менше 4 | 7,9 | +3,9 | 7,7 | +3,7 | 8,1 | +4,1 |
| Н5 миттєва ліквідність , % | Не менше 20 | 59,1 | +39,1 | 54,5 | +34,5 | 45,3 | +25,3 |
| Н6 загальна ліквідність,% | Не менше 100 | 135,2 | +35,2 | 115,3 | +15,3 | 121,2 | +21,2 |
| Н7 співвідношення високоліквідних активів з робочими активами, % | Не менше 20 | 22,9 | +2,9 | 40,6 | +20,6 | 43,7 | +23,7 |
| Н8 максимальний розмір ризику на одного позичальника,% | Не більше 25 | 23,8 | -1,2 | 23,8 | -1,2 | 20,9 | -4,1 |
| Н9 норматив “великого” кредитного ризику | 8-кратний розмір капіталу | 335,3 | + | 364,33 | + | 155,8 | + |
| Н10 норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих одному інсайдеру, % | Не більше 5 | 4,6 | -0,4 | 4,7 | -0,3 | 3,4 | -1,6 |
| Н11 норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам, % | Не більше 40 | 30,3 | -9,7 | 23,3 | -16,7 | 16,2 | -23,8 |
| Н12 максимальний розмір виданих міжбанківських позичок, % | Не більше 200 | 114,8 | -85,2 | 121,3 | -78,7 | 124,6 | -75,4 |
| Н13 максимальний розмір отриманих міжбанківських позичок | Не більше 300 | 42,7 | -257,3 | 65,3 | -234,7 | 121,8 | -178,2 |
| Н14 норматив інвестування, % | Не більше 50 | 48,6 | -1,4 | 35,2 | -14,8 | 41,6 | -8,4 |
Дані таблиці 2.7. свідчать про те що ЗАТ КБ “ПриватБанк” протягом аналізованого періоду дотримувався всіх нормативів регулювання банківської діяльності.
Підсумовуючи отримані результати в ході аналізу фінансового стану та фінансової діяльності ЗАТ КБ “ПриватБанк” ми можемо зробити висновок, що банк має досить стійку позицію на ринку банківських послуг. Доходи банку зросли на 32 % за аналізований період. Банк в результаті своєї діяльності протягом 2007-2008 років отримував прибутки, він ефективно вкладає свої кошти в активні операції, підтримує оптимальну структуру активів і пасивів із точки зору доходів та витрат .
2.2 Аналіз активів ЗАТ КБ „ПриватБанку”
Активи – це об’єкти, які необхідні банку для його функціонування, тобто засоби виробництва, кошти в касі й на кореспондентському рахунку, його продукти, які приносять банку дохід - послуги, господарські процеси , пов’язані з розміщенням коштів в НБУ та інших банках, цінних паперах, наданих кредитах та інші банківські послуги.
Інформаційною базою для аналізу є баланс банку ( додатки 1,2,3). Проведемо аналіз активів ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2008 роки. Вивчення активів банку починається з оцінки динаміки й структури ( табл.2.8.,2.9.). Як відомо, збалансоване зростання активів та покращення їх структури і якості є необхідною умовою стабільного функціонування і розвитку банку.
Таблиця 2.8
Аналіз динаміки і структури активів ЗА КБ „ПриватБанк” в 2007-2008 роках
| Найменування статті | 2007рік | 2008рік | Темп приросту, % | ||
| Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | ||
| Готівкові кошти в касі | 183 658 | 3,7 | 377 995 | 6,0 | 105,8 |
| Кошти в НБУ | 550 876 | 11,2 | 100 065 | 1,6 | -81,8 |
| Кошти на коррахунках “Ностро” | 112 133 | 2,3 | 240 884 | 3,8 | 114,8 |
| Міжбанківські кредити | 301 821 | 6,2 | 303 568 | 4,8 | 0,6 |
| Кредити юридичним особам | 3 045 659 | 62,1 | 3 905 908 | 61,8 | 28,2 |
| Кредити фізичним особам | 238 463 | 4,9 | 877 588 | 13,9 | 268,0 |
| Нараховані доходи | 132 432 | 2,7 | 220 820 | 3,5 | 66,7 |
| Цінні папери | 102 970 | 2,1 | 152 282 | 2,4 | 47,9 |
| Основні засоби банку та нематеріальні активи | 213 288 | 4,4 | 324 739 | 5,1 | 52,3 |
| Інші активи | 514 186 | 10,5 | 379 844 | 6,0 | -26,1 |
| Резерви під кредити | -487 437 | -9,9 | -562 063 | -8,9 | 15,3 |
| Всього активів | 4 908 049 | 100,0 | 6 321 630 | 100 | 28,8 |
Таблиця 2.9
Аналіз динаміки і структури активів ЗАТ КБ” ПриватБанк” в 2008-2009роках
| Найменування статті | 2008рік | 2009рік | Темп приросту, % | ||||
| Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | ||||
| Готівкові кошти в касі | 377 995 | 6,0 | 686 072 | 7,0 | 81,5 | ||
| Кошти в НБУ | 100 065 | 1,6 | - | - | - | ||
| Кошти на коррахунках “Ностро” | 240 884 | 3,8 | 544 179 | 5,6 | 125,9 | ||
| Міжбанківські кредити | 303 568 | 4,8 | 156 649 | 1,6 | -48,4 | ||
| Кредити юридичним особам | 3 905 908 | 61,8 | 6 000 746 | 61,3 | 53,6 | ||
| Кредити фізичним особам | 877 588 | 13,9 | 2 113 861 | 21,6 | 140,9 | ||
| Нараховані доходи | 220 820 | 3,5 | 377 999 | 3,9 | 71,2 | ||
| Цінні папери | 152 282 | 2,4 | 198 325 | 2,0 | 20,2 | ||
| Основні засоби банку та нематеріальні активи | 324 739 | 5,1 | 456 680 | 4,7 | 40,6 | ||
| Інші активи | 379 844 | 6,0 | 91 961 | 0,9 | -75,8 | ||
| Резерви під кредити | -562 063 | -8,9 | -836 712 | -8,6 | 56,1 | ||
| Всього активів | 6 321 630 | 100,0 | 9 789 760 | 100,0 | 54,9 | ||
Наведені в таблицях 2.8., 2.9., дані свідчать про зміну у складі активів, їх обсязі і структурі. Аналізуючи дані, обсяг активів в 2009році з 2007роком збільшився на 26,1 %. Відбулись також наступні зміни у структурі активів:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
