2524 (684399), страница 2
Текст из файла (страница 2)
8. Рентабельність активів – 1,813 %, що в 1,5 рази вище середнього рівня (1,25%) рентабельності активів банків в банківській системі України [25].
9. Рентабельність статутного капіталу – 47,86 %, що в 5 рази вище середнього рівня (15,9%) рентабельності статутного капіталу банків в банківській системі України [25].
Рейтингові показники ВАТ КБ “НАДРА” в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.10.2008 [24], мають наступні рівні:
1. Обсяг активів балансу – 27 819,1 млн.грн. (8 місце), що становить 3,69% від сумарних активів банківської системи України.
Таким чином, за 2 роки рейтингове місце АКБ «Надра» в банківській системі України не змінилось.
2. Загальний аналіз динаміки структури балансу, прибутковості та рентабельності роботи ВАТ КБ “НАДРА” у 2004 –2008 роках
Для виявлення досягнутого ВАТ КБ “НАДРА” рівня прибутковості та рентабельності діяльності доцільно провести порівняльний аналіз його характеристик з результатами діяльності найбільш крупних комерційних банків першої групи рейтингу.
На рис.2.1 –2.2 представлені графіки найбільших рівней рентабельності роботи банків банківської системи України за 2007 рік [25].
Рис.2.1. – Найбільші досягнуті рівні рентабельності статутного капіталу по результатам роботи банків за 2006 рік
Рис.2. 2. – Найбільші досягнуті рівні рентабельності активів по результатам роботи банків за 2006 рік
Як показує аналіз графіків рис.2.2, ВАТ КБ «НАДРА” знаходиться на 20 місці по рентабельності активів за 2006 рік, при чому досягнутий рівень у 1,9% в 4 рази нижче ніж найкращий рівень рентабельності активів в банківській системі України. Як показує аналіз графіків рис.2.1, ВАТ КБ «НАДРА” знаходиться на 10 місці по рентабельності статутного капіталу за 2007 рік, при чому досягнутий рівень у 43,5% в 2,5 раза нижче ніж найкращий рівень рентабельності статутного капіталу в банківській системі України.
Таким чином, на макрорівні банківської системи України ВАТ КБ “НАДРА” має позитивні приклади для удосконалення своєї політики підвищення прибутковості та рентабельності роботи.
Рис.2.3. – Динаміка базових темпів росту обсягів валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Таблиця 2.1
Динаміка показників балансу АКБ «Надра» за 2004 -2008 роки
Продовження табл.2.1
Таблиця 2.2
Динаміка показників сумарного балансу 1 групи (12 банків) БС України за 2004 -2008 роки
Продовження табл.2.2
Таблиця 2.3
Динаміка показників доходів, витрат та фінансових результатів АКБ «Надра» за 2004 -2008 роки
Таблиця 2.4
Динаміка показників ефективності діяльності АКБ «Надра» за 2004 -2008 роки
Таблиця 2.5
Динаміка показників доходів, витрат та фінансових сумарно по 1 групі рейтингу БС України за 2004 -2008 роки
Таблиця 2.6
Динаміка показників ефективності діяльності сумарно по 1 групі рейтингу БС України за 2004 -2008 роки
Рис.2.4. – Динаміка базових темпів росту обсягів власного капіталу в пасивах балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.5. – Динаміка базових темпів росту обсягів залучених коштів інших банків в пасивах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.6. – Динаміка базових темпів росту обсягів залучених коштів юридичних осіб в пасивах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.7. – Динаміка базових темпів росту обсягів залучених коштів фізичних осіб в пасивах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.8. – Динаміка базових темпів росту обсягів розташованих кредитних активів в інших банках в активах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.9. – Динаміка базових темпів росту обсягів виданих кредитних активів юридичним особам в активах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.10. – Динаміка базових темпів росту обсягів виданих кредитних активів фізичним особам в активах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.11. – Динаміка базових темпів росту обсягів чистого прибутку в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005
Рис.2.12. – Динаміка рентабельності активів в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках
Рис.2.13. – Динаміка рентабельності статутного капіталу в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках
Рис.2.14. – Динаміка рентабельності власного капіталу в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках
Висновки
Рейтингові показники дослідженого в контрольній роботі ВАТ КБ “НАДРА” в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.01.2007 , мають наступні рівні:
1. Обсяг активів балансу – 10 293,7 млн.грн. (8 місце), що становить 3,248% від сумарних активів банківської системи України.
Рейтингові показники ВАТ КБ “НАДРА” в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.10.2008 [24], мають наступні рівні:
2. Обсяг активів балансу – 27 819,1 млн.грн. (8 місце), що становить 3,69% від сумарних активів банківської системи України.
Таким чином, за 2 роки рейтингове місце АКБ «Надра» в банківській системі України не змінилось.
Проведений мікроаналіз показує, що в структурі основних доходів ВАТ КБ “НАДРА” з 1 кварталу 2006 року розпочався суттєвий перерозподіл – банк різко наростив обсяги торговельних операцій з валютою та цінними паперами, при цьому в 1 кварталах 2006 –2007 років питома вага торговель-ного доходу досягла рівней 41,8% (1 квартал 2006) – 45,6%(1 квартал 2007) в загальній сумі доходу банку. При цьому структурна частка цінних паперів в кредитно-інвестиційному портфелі ВАТ КБ “НАДРА” складає всього 5,5% (1 квартал 2006) та 7,5 % (1 квартал 2007), тобто окремі торговельні операції з цінними паперами в банку – надприбуткові, оскільки у наступних кварталах такого приросту доходу не відмічено.
Процентний спред між доходами процентних активів та витратами на залучення підпроцентних пасивів носить стабільний характер на рівні 5% у 2004 –2007 роках. В той же час чиста процентна маржа загальних робочих активів має суттєві “всплески” у 1 кварталі 2006 та 1 кварталі 2007 року за рахунок надзвичайно прибуткових торговельних операцій банка по продажу цінних паперів.
Як показує аналіз ВАТ КБ “НАДРА” у 2004 – 2007 роках суттєво знизив витратну нагрузку на операційний дохід:
- витрати на утримання інфраструктури скоротилися з 45%(1 квартал 2005) до 32%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;
- витрати на утримання персоналу скоротилися з 35%(1 квартал 2005) до 20%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;
За результатами макроаналіза на рівні банківської системи України ВАТ КБ «НАДРА” знаходиться на 20 місці по рентабельності активів за 2007 рік, при чому досягнутий рівень у 1,9% в 4 рази нижче, ніж найкращий рівень рентабельності активів в банківській системі України. ВАТ КБ «НАДРА” також знаходиться на 10 місці по рентабельності статутного капіталу за 2007 рік, при чому досягнутий рівень у 43,5% в 2,5 раза нижче ніж найкращий рівень рентабельності статутного капіталу в банківській системі України.
Тобто проведене порівняння впливу структур активів та пасивів банків на рентабельність роботи виявляє суттєвий вплив стратегії роботи банку з різними слоями клієнтури. Так в проведеному дослідженні показано, що ВАТ КБ “НАДРА” та АКБ “ПРИВАТБАНК”, які пріоритетом вважають стратегію розширення банківського обслуговування населення, рівні рентабельності роботи банку практично однакові.
Перелік використаної літератури
1. ЗАКОН УКРАЇНИ N 2121-ІІІ „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 22 грудня 2005 року N 3273-ІV // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LІGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
2. Закон України N 679-XІV “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 10.01. 2002 року N 2922-ІІІ)// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LІGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
3. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 1 грудня 2005 року N 457) // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LІGA- ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
4. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Прав- ління Національного банку України станом від 1 листопада 2005 року N 407) // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LІGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
5. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України // Постанова Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 13 березня 2006 року N 82) // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LІGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
