rasach (660326), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

_________

Платежное требование N ___________ _____________

Дата Вид платежа

_________________________________________________________________________

Условие ¦ ¦Срок для¦

оплаты ¦ ¦акцепта ¦

_________________________________________________________________________

Сумма ¦

прописью¦

¦

_________________________________________________________________________

ИНН ¦Сумма ¦

¦ ¦

____________________________________________

¦Сч. N ¦

Плательщик ¦ ¦

_______________________________________

¦БИК ¦

__________

¦Сч. N ¦

Банк плательщика ¦ ¦

_________________________________________________________________________

¦БИК ¦

__________

¦Сч. N ¦

Банк получателя ¦ ¦

_______________________________________

ИНН ¦Сч. N ¦

¦ ¦

____________________________________________

¦Вид оп. ¦ ¦Срок дейст.¦

__________ ¦аккредит. ¦

¦Наз. пл.¦ ¦ ¦

__________ _____________

Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦

¦ ¦ ¦ ¦

_________________________________________________________________________

Назначение платежа

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

_________________________________________________________________________

Подписи Отметки банка получателя

М.П. _________________________

_________________________

___________________________________________

N ч. ¦N плат.¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Подпись

плат.¦ордера ¦плат. ¦час- ¦остат-¦

¦ ¦ордера¦тично-¦ка ¦ Дата помещения в картотеку

¦ ¦ ¦го ¦плате-¦

¦ ¦ ¦плате-¦жа ¦

¦ ¦ ¦жа ¦ ¦

___________________________________________

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Отметки банка плательщика

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

Рис. 2.1.3

При осуществлении внутри банковских операций, например, начисление зарплаты, начисление процентов по привлеченным и размещенным средствам и др., используется мемориальный ордер (рис. 2.1.4.).

Образец мемориального ордера

_________________________________________________________________________

¦Мемориальный ордер N ¦ ¦ _____________ Форма N 0481008 ¦

¦ ___________ /Дата/ ¦

_________________________________________________________________________

¦Сумма ¦ ¦

¦прописью ¦ ¦

_________________________________________________________________________

¦ИНН ¦ Сумма ¦ ¦

¦ _______________________________________

¦ ¦ Сч. N ¦ ¦

¦Плательщик ¦ ¦ ¦

_____________________________________________ ¦

¦ ¦ БИК ¦ ¦

¦ ___________ ¦

¦Банк плательщика ¦ Сч. N ¦ ¦

_________________________________________________________________________

¦ ¦ БИК ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦

¦Банк получателя ¦ Сч. N ¦ ¦

_____________________________________________ ¦

¦ИНН ¦ Сч. N ¦ ¦

¦ _______________________________________

¦ ¦Шифр док.¦ ¦Срок плат. ¦ ¦

¦ ___________ ______________ ¦

¦ ¦Назн. ¦ ¦Очер.плат. ¦ ¦

¦ ¦плат. ¦ ¦ ¦ ¦

¦Получатель ¦Код ¦ ¦Рез.поле ¦ ¦

_________________________________________________________________________

¦Назначение платежа: ¦

¦ ¦

¦ Подписи ¦

_________________________________________________________________________

Рис. 2.1.4

2.2 Расчеты по аккредитиву

Расчеты, по аккредитиву получили относительно широкое рас­пространение, хотя удельный вес таких расчетов уступает расче­там платежными поручениями.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его ука­занием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) про­извести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Здесь, как и при расчетах платежными поручениями, банк дей­ствует по поручению клиента, однако поручение по аккредитиву — более емкое по содержанию и сложное по исполнению.

Банки вправе открывать следующие виды аккредитивов: по­крытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзыв­ные и безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение бан­ка поставщика (исполняющий банк) на отдельный банковский счет («аккредитивы») на весь срок действия обязательства банка-эми­тента.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы могут откры­ваться в исполняющем банке путем предоставления ему права спи­сывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Условием открытия аккредитивов служат установление между банками корреспондентских отношений и наличие ходатай­ства предприятия о выставлении аккредитива. Исполняющий банк при этом вправе снять всю сумму аккредитива с корреспондентско­го счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обя­зательств банка-эмитента перед получателем средств.

Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные опе­рации по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмена ак­кредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не уста­новлено иное.

При расчетах с помощью безотзывного аккредитива по прось­бе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккре­дитив (подтвержденный аккредитив).

Юридически точное подтверждение означает принятие испол­няющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями ак­кредитива.

Следует иметь в виду, что безотзывный аккредитив, подтвер­жденный исполняющим банком, не может быть изменен или отме­нен без согласия исполняющего банка (п. 2 ст. 869 ГК РФ).

Исполнение аккредитива относится к завершающей стадии рас­четов при помощи этой формы расчетов.

Прежде всего для начала исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтвер­ждающие выполнение всех условий аккредитива.

Нарушение хотя бы одного из этих условий обязывает банк от­казать в исполнении аккредитива.

Далее, если исполняющий банк произвел платеж или осуще­ствил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Обязан­ность возмещения указанных расходов, а также всех иных расходов банка-эмитента, связанных с исполнением аккредитива, возлагает­ся на плательщика.

В целях защиты прав лиц, участвующих в расчетах по аккре­дитиву, закон (ст. 871 ГК РФ), в частности, содержит правила для отказа в принятии документов. Так, при отказе исполняющим бан­ком в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Получив принятые исполняющим банком документы, банк-эмитент может признать их по внешним признакам не соответству­ющими условиям аккредитива. В таком случае он вправе отказать­ся от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива. Если же такая ситуация сложится с непокрытым аккредитивом, он может отказаться от возмещения выплаченных сумм (п. 2 ст. 871 ГК РФ).

ГК РФ устанавливает правила ответственности банка за на­рушение условий аккредитива (ст. 872 ГК РФ). В них речь идет не о размере ответственности, а о лицах, ответственных за такие нару­шения. Что касается размера ответственности, то он определяется гл. 25 ГК РФ.

Так, ответственность за нарушение условий аккредитива пе­ред плательщиком возлагается на банк-эмитент. Перед банком-эмитентом ответственность несет исполняющий банк, за исключе­нием отдельных случаев, установленных законом.

В двух других случаях ответственность также может быть воз­ложена на исполняющий банк. Во-первых, это может иметь место при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денеж­ных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву и, во-вторых, в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккреди­тиву вследствие нарушения условий аккредитива.

В ст. 873 ГК РФ закреплены различные основания закрытия ак­кредитива. Их перечень можно считать исчерпывающим. На пер­вом месте в этом перечне обозначено истечение срока аккредитива. Далее, аккредитив может быть закрыт по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения сро­ка его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. И, наконец, одним из оснований закрытия аккредитива является требование плательщика о полном или ча­стичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по усло­виям аккредитива.

На исполняющий банк возложена обязанность поставить в из­вестность банк-эмитент о закрытии аккредитива.

Одновременно с закрытием аккредитива неиспользованная сум­ма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно, т. е. в самый кратчайший срок. В свою очередь банк-эмитент обязан зачислить возвращенные средства на счет пла­тельщика, с которого они были депонированы.

2.3. Расчеты чеками

Такие расчеты относятся к числу одних из са­мых старых по времени их применения. Исторически расчеты че­ками в нашей стране не были стабильными. В одни периоды они не применялись вообще, в другие — применялись, в основном в расче­тах по внешней торговле.

В первые после реформенные годы они постепенно стали отно­сительно широко применяться. Но в дальнейшем было запрещено использование чеков с грифом «Россия» во внешнеторговых рас­четах между юридическими лицами. Запрещается применение дан­ных чеков и между физическими лицами. Этот запрет послужил главной причиной резкого сокращения расчетов чеками.

Однако, учитывая широкое применение расчетов чеками в международной практике, можно ожидать их постепенное расширение в банковской и предпринимательской деятельности России в связи с введением правил расчетов чеками в ГК РФ.

Статья 877 ГК РФ признает чеком ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное поручение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В расчетах чеками участвуют следующие лица: чекодатель— лицо, выписавшее чек; плательщик — банк, осуществляющий пла­теж по чеку; чекодержатель—лицо, которому выписан чек, и вла­деющее им.

Плательщиком по чеку может быть указан только банк, где че­кодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек является орудием платежа. Однако выдача чека не погаша­ет денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Для оплаты чеков требуется соглашение между банком и чеко­дателем. Но одного соглашения для этого еще недостаточно. Тре­буется также, чтобы было в наличии соответствующее покрытие, т. е. чтобы у чекодателя имелись необходимые денежные средства в банке для оплаты чека.

Реквизиты чека определены в ст. 878 ГК РФ. К ним относят­ся: 1) наименование «чек», включенное в текст документа; 2) по­ручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись чекодателя.

Следует иметь в виду, что отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Существенное значение имеют правила оплаты чека. Так, чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Сейчас он составляет 10 дней.

На плательщика возлагаются обязанности удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

В процессе оплаты чека может оказаться, что имела место опла­та плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека. Убытки, возникшие вследствие этого, возлагаются на плательщи­ка или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Законом (ст. 881 ГК РФ) установлены правила предоставления гарантии платежа по чеку. Чековая гарантия именуется авалем. Гарантию платежа по чеку разрешается давать любому лицу, за исключением плательщика.

Гарантия платежа по чеку проставляется на лицевой стороне чека либо на дополнительном листе. Аваль должен содержать све­дения, за кого он дан. При отсутствии такого указания считается, что аваль дан за чекодателя.

На авалиста возлагается такая же ответственность, как и на то­го, за кого он дал гарантию (аваль). Его обязательство действитель­но даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.

Для получения платежа по чеку требуется представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя. Оплата чека производится так же, как при расчетах по инкассо (ст. 875 ГК РФ).

Моментом платежа при расчетах чеками является зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя. В случае отказа от оплаты чека этот факт должен быть удо­стоверен одним из предусмотренных законом способов (ст. 883 ГК РФ). Например, это может быть отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате.

Неосновательная неоплата плательщиком чека влечет за собой ответственность. Чекодержатель может по своему выбору предъ­явить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам, т.е. чекодателю, авалистам (гарантам), индоссантам, кото­рые несут перед ним солидарную ответственность.

Требования чекодателя могут состоять в оплате суммы чека, издержек на получение оплаты, а также процентов, как установлено для случаев пользования чужими средствами (ст. 395 ГК РФ).

Для иска чекодателя к упомянутым лицам установлен сокра­щенный срок исковой давности. Он составляет шесть месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Такой же срок установлен в отношении регрессных требований по искам обязанных лиц друг к другу.

Характеристики

Список файлов реферата