16205 (650361), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Вывести остатки на синтетических счетах и составьте оборотную ведомость за январь 2004 года.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета на 2004 год.
| Код счета | Наименование счета | Сальдо на начала месяца в тыс. р. | Обороты За месяц тыс. р. | Сальдо на конец месяца в тыс.р. | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||
| 01 | Основные средства | 1500.0 | 1500.0 | ||||||
| 43 | Готовая продукция | 550.0 | 470.0 | 700.0 | 320.0 | ||||
| 10 | Сырье и материалы | 490.0 | 350.0 | 140.0 | |||||
| 41 | Товары | 320.0 | 320.0 | ||||||
| 20 | Основное производство | 1020.0 | 470.0 | 550.0 | |||||
| 50 | Касса | 50.0 | 380.0 | 420.0 | 10.0 | ||||
| 51 | Расчетный счет | 1000.0 | 800.0 | 1790.0 | 10.0 | ||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 300.0 | 1000.0 | 1100.0 | 200.0 | ||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и заказчиками | 850.0 | 1160.0 | 490.0 | 180.0 | ||||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 420.0 | 480.0 | 500.0 | 440.0 | ||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 50.0 | 50.0 | 60.0 | 60.0 | ||||
| 69 | Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению | 140.0 | 140.0 | 170.0 | 170.0 | ||||
| 66 | Краткосрочные кредиты и займы | 260.0 | 60.0 | 200.0 | |||||
| 84 | Нераспределенная прибыль непокрытый убыток | 1000.0 | 1000.0 | ||||||
| 80 | Уставный капитал | 1000.0 | 1000.0 | ||||||
| 90 | Продажи | 500.0 | 500.0 | 0 | |||||
| Итого. | 3720.0 | 3720.0 | 6550.0 | 6550.0 | 3050.0 | 3050.0 | |||
ЗАДАНИЕ №4
По данным об остатках хозяйственных средств и их источников на 01.01.2004 года. Из счетов или оборотной ведомости составьте заключительный баланс. Подсчитайте итоги и проверьте, равен ли итог актива баланса итогу пассива.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
┌─────────┐
на 01 ДЕКАБРЯ 2004 г. │ КОДЫ │
├─────────┤
Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │
├──┬───┬──┤
Дата (год, месяц, число) │ │ │ │
├──┴───┴──┤
Организация __________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
├─────────┤
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │
________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное зачеркнуть) └─────────┘
┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│ АКТИВ │Код │На начало│На конец │
│ │пока- │отчетного│отчетного│
│ │зателя│ года │ периода │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Нематериальные активы │ 110 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Основные средства │ 120 1500
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Незавершенное строительство │ 130 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Доходные вложения в материальные│ │ │ │
│ценности │ 135 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу I │ 190 1500
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Запасы │ 210 │ 1330
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе: │ │ │ │
│ сырье, материалы и другие│ │ │ │
│ аналогичные ценности │ │ 140
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ животные на выращивании и откорме │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ затраты в незавершенном│ │
│ производстве │ │ 550
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ готовая продукция и товары для│ 320
│ перепродажи │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ товары отгруженные │ 320
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ расходы будущих периодов │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ прочие запасы и затраты │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │
│приобретенным ценностям │ 220 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │
│которой ожидаются более чем через 12│ │ │ │
│месяцев после отчетной даты) │ 230 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе покупатели и заказчики│ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │
│которой ожидаются в течение 12│ │ │ │
│месяцев после отчетной даты) │ 240 │ 200
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе покупатели и заказчики│ │ 200
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Денежные средства │ 260 20
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу II │ 290 1550
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ БАЛАНС │ 300 │ 3050
└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘
┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│ ПАССИВ │Код │На начало│На конец │
│ │пока- │отчетного│отчетного│
│ │зателя│ периода │ периода │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Уставный капитал │ 410 │ 1000
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Собственные акции, выкупленные у│
│акционеров │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Добавочный капитал │ 420 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Резервный капитал │ 430 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе: │ │ │ │
│ резервы, образованные в│ │ │ │
│ соответствии с законодательством │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ резервы, образованные в│ │ │ │
│ соответствии с учредительными│ │ │ │
│ документами │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Нераспределенная прибыль (непокрытый│ │ │ │
│убыток) │ 470 │ 1000
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу III │ 490 2000
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Займы и кредиты │ 510 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ИТОГО по разделу IV │ 590 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Займы и кредиты │ 610 200
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Кредиторская задолженность │ 620 │ 850
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе: │ │ │ │
│ поставщики и подрядчики │ │ 180
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ задолженность перед персоналом│ │ 440
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
