16177 (650351), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 8. Оборотно-сальдовая ведомость.
| Характеристики счета | Остаток на начало месяца | Оборот месяца | Остаток на конец месяца | ||||||
| № счета | Наименование счета | Д-Т | К-Т | Д-Т | К-Т | Д-Т | К-Т | ||
| 01 | Основные средства | 8 000 | 2 500 | 0 | 10 500 | ||||
| 02 | Износ основных средств | 1 600 | 0 | 420 | 2 020 | ||||
| 04 | Нематериальные активы | 3 000 | 0 | 0 | 3 000 | ||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 600 | 0 | 300 | 900 | ||||
| 10 | Материалы | 510 | 7 000 | 7 300 | 210 | ||||
| 12 | МБП | 1 700 | 850 | 1 350 | 1 200 | ||||
| 13 | Износ МБП | 200 | 450 | 425 | 175 | ||||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 320 | 1 678 | 1 000 | 998 | ||||
| 20 | Основное производство | 870 | 21 897 | 22 110 | 657 | ||||
| 23 | Вспомогательные производства | 1 630 | 600 | 910 | 1 320 | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 7 625 | 7 625 | ||||||
| 40 | Готовая продукция | 200 | 22 110 | 22 310 | 0 | ||||
| 43 | Коммерческие расходы | 2 200 | 2 200 | ||||||
| 46 | Реализация продукции | 72 000 | 72 000 | ||||||
| 50 | Касса | 180 | 1 200 | 1 200 | 180 | ||||
| 51 | Расчетный счет | 5 670 | 60 200 | 10 550 | 55 320 | ||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 920 | 6 000 | 9 120 | 5 040 | ||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 500 | 72 000 | 60 000 | 12 500 | ||||
| 68-1 | Расчеты с бюджетом по НДС | 1 000 | 10 000 | 9 000 | |||||
| 68-2 | Расчеты с бюджетом по подоходному налогу | 120 | 120 | 1 243 | 1 243 | ||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 650 | 910 | 3 399 | 3 139 | ||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1 200 | 2 700 | 12 320 | 10 820 | ||||
| 76-1 | Расчеты с прочими дебиторами | 220 | 220 | ||||||
| 76-2 | Расчеты с прочими кредиторами | 12 200 | 15 469 | 3 269 | |||||
| 80 | Прибыли и убытки | 35 585 | 35 585 | 0 | |||||
| 85 | Уставной капитал | 1 400 | 1 400 | ||||||
| 87 | Добавочный капитал | 8 400 | 0 | 2 500 | 10 900 | ||||
| 88-1 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 0 | 35 335 | 35 335 | |||||
| 88-2 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 4 150 | 3 520 | 0 | 630 | ||||
| 88-5 | Фонды потребления | 3 520 | 3 520 | 0 | |||||
| 89 | Резервы предстоящих расходов и платежей | 2 180 | 800 | 774 | 2 154 | ||||
| 90 | Краткосрочные кредиты банков | 380 | 380 | 80 | 80 | ||||
| Итого: | 22 800 | 22 800 | 339 045 | 339 045 | 86 105 | 86 105 | |||
-
-
Формы строгой отчетности
Таблица 9. Бухгалтерский баланс.
| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 2 400 | 2 100 |
| в том числе: | |||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 2 400 | 2 100 |
| организационные расходы | 112 | ||
| деловая репутация организации | 113 | ||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 6 400 | 8 480 |
| в том числе: | |||
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины и оборудование | 122 | 6 400 | 8 480 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| имущество для передачи в лизинг | 136 | ||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| инвестиции в дочерние общества | 141 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | ||
| инвестиции в другие организации | 143 | ||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 8 800 | 10 580 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 4 710 | 3 212 |
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 2 010 | 1 235 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 2 500 | 1 977 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 200 | 0 |
| товары отгруженные (45) | 215 | ||
| расходы будущих периодов (31) | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 320 | 998 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | ||
| векселя к получению (62) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | ||
| авансы выданные (61) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 720 | 12 720 |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 720 | 12 720 |
| векселя к получению (62) | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | ||
| авансы выданные (61) | 245 | ||
| прочие дебиторы | 246 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 0 | 0 |
| в том числе: | |||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | 5 850 | 55 500 |
| в том числе: | |||
| касса (50) | 261 | 180 | 180 |
| расчетные счета (51) | 262 | 5 670 | 55 320 |
| валютные счета (52) | 263 | ||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 11 600 | 72 430 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 20 400 | 83 010 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
