16145 (650319), страница 3
Текст из файла (страница 3)
| 58 | Начислены дивиденды по акциям СБС-АГРО | 76 | 80 | 180 | |
| 59 | Перечислены на расчетный счет начисленные доходы по акциям | 51 | 76 | 180 | |
| 60 | Выставлен счет покупателю за отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое | 62 | 48 | 6000 | |
| 61 | Начислен НДС | 48 | 68-1 | 1000 | |
| 62 | Списаны отгруженные отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое | 48 | 10-6 | 4500 | |
| 63 | Списан результат реализации | 48 | 80 | 500 | |
| 64 | Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности | 51 | 62 | 6000 | |
| 65 | Начислена арендная плата по взятым в текущую аренду производственным помещениям НДС | 26 19-5 | 76 | 800 160 | 960 |
| 66 | Перечислена арендная плата | 76 | 51 | 960 | |
| 67 | Получено в кассу для выдачи зарплаты монтажникам за август | 50 | 51 | 596,34 | |
| 68 | Выдана зарплата за монтаж | 70 | 50 | 596,34 | |
| 69 | Перечислено в погашение задолженности внебюджетным социальным фондам по произведенным монтажным работам | 69-1 69-2 69-3 69-4 | 51 | 35,1 23,4 9,75 182 | 250,25 |
| 70 | Перечислены удержания из зарплаты:
| 69-2 68-2 | 51 | 6,5 47,16 | 53,66 |
| 71 | Начислены:
| 26 | 68-2 67 | 63,5 1770,76 | 1834,26 |
| 72 | Начислен износ:
| 26 | 02 05 | 50 30 | 80 |
| 73 | Начислен износ оборудования:
| 25-1 25-2 | 02 | 145,8 176,7 | 322,5 |
| 74 | Списаны расходы по незапланированному ремонту швейного оборудования | 25-2 | 31 | 600 | |
| 75 | Распределены общепроизводственные расходы раскроечного цеха:
| 20-11 20-12 | 25-1 | 1236,29 1589,51 | 2825,8 |
| 76 | Распределены общепроизводственные расходы пошивочного цеха:
| 20-21 20-22 | 25-2 | 1538,56 1978,14 | 3516,7 |
| 77 | Распределены общехозяйственные расходы:
| 20-11 20-12 20-21 20-22 | 26 | 3582,42 4605,96 3582,42 4605,96 | 16376,76 |
| 78 | Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:
| 21-1 21-2 | 20-11 20-12 | 188,21 -58,03 | 246,24 |
| 79 | Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:
| 20-21 20-22 | 21-1 21-2 | 188,21 -58,03 | 246,24 |
| 80 | Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:
| 40-1 40-2 | 20-21 20-22 | -521,31 -127,43 | 648,74 |
| 81 | Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:
| 46 | 40-1 40-2 | -521,31 -127,43 | 648,74 |
| 82 | Списан финансовый результат от реализации продукции | 46 | 80 | 7679,24 | |
| 83 | Проданы акции СБС - АГРО | 48 | 06-1 | 3900 | |
| 84 | Отражена задолженность покупателя | 62 | 48 | 4300 | |
| 85 | Перечислены деньги на расчетный счет в погашение задолженности покупателя | 51 | 62 | 4300 | |
| 86 | Списан финансовый результат | 48 | 80 | 400 | |
| 87 | Перечислены деньги с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками и другими сторонними организациями | 60 | 51 | 114876 | |
| 88 | Выставлен счет покупателю за полуфабрикаты | 62 | 48 | 200 | |
| 89 | Начислен НДС | 48 | 68-1 | 33,34 | |
| 90 | Списаны отгруженные полуфабрикаты | 48 | 10-2 | 80 | |
| 91 | Списан результат реализации | 48 | 80 | 86,66 | |
| 92 | Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности | 51 | 62 | 200 | |
| 93 | Отчислена часть прибыли в резервный фонд | 81 | 86 | 2500 | |
| 94 | Списан НДС | 68-1 | 19-1 19-2 19-3 19-4 19-5 | 7480 380 11100 186 280 | 19426 |
| 95 | Начислен налог на имущество предприятия | 80 | 68-2 | 111,71 | |
| 96 | Начислен налог на нужды образовательных учреждений | 80 | 68-2 | 63,5 | |
| 97 | Начислен налог на содержание правоохранительных органов | 80 | 68-2 | 15,03 | |
| 98 | Начислен налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы | 80 | 68-2 | 1062,46 | |
| 99 | Начислен налог на прибыль | 81 | 68-2 | 1708,47 | |
| 100 | Начислены дивиденды учредителям | 81 | 75-1 | 100 | |
| 101 | Удержан налог на доходы от участия в предприятии | 75-1 | 68-2 | 15 | |
| 102 | Получено в кассу для выдачи дивидендов | 50 | 51 | 85 | |
| 103 | Выданы доходы учредителям | 75-1 | 50 | 85 |
Начисление зарплаты за август 1997г.
| № п/п | ФИО | Сумма (тыс. руб.) | |||||
| Корреспондирующий счет | Начислено | В пенсионный фонд | Налогооблагаемая база | Подоходный налог | Сумма к уплате | ||
| Монтажники по договорам подряда | |||||||
| 1 | Волков Л.Е. | 08-3 | 250 | 2,5 | 164,01 | 19,68 | 227,82 |
| 2 | Румянцев Д.Н. | 08-3 | 200 | 2 | 114,51 | 13,74 | 184,26 |
| 3 | Баушев А.Д. | 08-3 | 200 | 2 | 114,51 | 13,74 | 184,26 |
Начисление зарплаты за сентябрь 1997г.
| № п/п | ФИО (должность) | Сумма (тыс. руб.) | |||||
| Корреспондирующий счет | Начислено | В пенсионный фонд | Налогооблагаемая база | Подоходный налог | Сумма к уплате | ||
| Работники списочного состава | |||||||
| 1 | Виноградова О.Л. (раскройщица) | 20-11 | 700 | 7 | 609,51 | 73,14 | 619,86 |
| 2 | Головина Н.Н. (раскройщица) | 20-12 | 900 | 9 | 807,51 | 96,9 | 794,1 |
| 3 | Котикова О.Н. (швея) | 20-21 | 700 | 7 | 609,51 | 73,14 | 619,86 |
| 4 | Федотова К.Е. (швея) | 20-22 | 900 | 9 | 807,51 | 96,9 | 794,1 |
| 5 | Васильева Т.С. (директор) | 26 | 2000 | 20 | 1896,51 | 227,58 | 1772,42 |
| 6 | Баранова М.В. (обслуживающий персонал) | 26 | 500 | 5 | 410,51 | 49,26 | 445,62 |
Ведомость начисления износа за сентябрь 1997г.
Объект | Норма амортизации, % | Первоначальная стоимость | Сумма амортизационных отчислений | |
годовая | месячная | |||
| Оборудование раскроечного цеха | 10,0 | 0,83 | 17546,3 | 145,8 |
| Оборудование пошивочного цеха | 10,0 | 0,83 | 21200 | 176,7 |
| Компьютер | 12,0 | 1,0 | 5000 | 50 |
| Программа по ведению бухгалтерского учета | 24,0 | 2,0 | 1500 | 30 |
Карточка учета производства
счет 20-11 заказ 1
Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97
Количество изделий 80 шт.
| Статьи калькуляции | План | Дебет (затраты по изготовлению) | Кредит (себестоимость выпуска) |
| 1. Сырье и материалы | 7000 | 8000 | 8000 |
| 2. Возвратные отходы | -1558 | -1500 | -1500 |
| 3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | |||
| 4. Основная зарплата производственных рабочих | 800 | 700 | 700 |
| 5. Отчисления на социальные нужды | 308 | 269,5 | 269,5 |
| 6. Общепроизводственные расходы | 1450 | 1236,29 | 1236,29 |
| 7. Общехозяйственные расходы | 4100 | 3582,42 | 3582,42 |
| Итого | 12100 | 12288,21 | 12288,21 |
Карточка учета производства
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
