Bug (649388), страница 4
Текст из файла (страница 4)
| Д 10 Материалы К | Д 15 Загот. и приобр. мат. К | |||
| Сн 134 800 | Сн - | |||
| 3) 163 200 | 4) 113 277 | 1) 160 000 | 3) 163 200 | |
| 9) 1 872 | 2) 3 200 | |||
| Од 163 200 | Ок 115 149 | Од 163 200 | Ок 163 200 | |
| Ск 182 851 | Ск - | |||
| Д 19 НДС по приобр. мат. цен. К | Д 43 Коммерч. расходы К | |||
| Сн 5 000 | Сн - | |||
| 1) 32 000 | 32) 27 462 | 20) 1 308 | 24) 8 046 | |
| 2) 640 | 22) 3 838 | |||
| 20) 262 | 23) 2 900 | |||
| Од 32 902 | Ок 27 462 | Од 8 046 | Ок 8 046 | |
| Ск 10 440 | Ск - | |||
| Д 40 Готовая продукция К | |||||||
| № оп. | План. | Отк-е | факт | № оп. | План. | Отк-е | факт |
| Сн | 82 900 | + 4 520 | 87 420 | ||||
| 17 | 231 700 | - 41 453 | 190 247 | 19 | 230 000 | - 3 450 | 226 550 |
| Од | 231 700 | - 41 453 | 190 247 | Ок | 230 000 | - 3 450 | 226 550 |
| Ск | 84 600 | -33 483 | 51 117 | ||||
| Д 37 Выпуск гот. продукции К | Д 46 Реализация К | |||
| 17) 190 247 | 17) 231 700 | 16) 25 120 | 18) 348 000 | |
| 41 453 | 18) 58 000 | |||
| 19) 226 550 | ||||
| 24) 8 046 | ||||
| 26) 30 284 | ||||
| Од 190 247 | Ок 190 247 | Од 348 000 | Ок 348 000 | |
| Д 50 Касса К | Д 51 Расчетный счет К | |||
| Сн 500 | Сн 258 000 | |||
| 11) 76 200 | 13) 76 200 | 21) 277 021 | 11) 76 200 | |
| 28) а) 433 | 12) 36 230 | |||
| 87 | 8 698 | |||
| б) 400 | 18 500 | |||
| 20) 1 570 | ||||
| 25) 90 000 | ||||
| 27) а) 163 200 | ||||
| б) 850 | ||||
| Од 76 200 | Ок 76 200 | Од 277 941 | Ок 395 248 | |
| Ск 500 | Ск 140 693 | |||
| Д 60 Расчеты с поставщиками К | Д 62 Расчеты с покуп. К | |||
| Сн - | Сн 92 200 | Сн - | ||
| 27 а) 163 200 | 1) 192 000 | 18) 348 000 | 21) 277 021 | |
| Од 163 200 | Ок 192 000 | Од 348 000 | Ок 277 021 | |
| Ск 28 800 | Ск 163 179 | |||
| Д 69 Расчеты по соц. обесп. и стр.К | Д 68 Расчеты с бюджетом К | |||
| Сн 15 000 | Сн 34 000 | |||
| 12) 36 230 | 6) 4 698 | 12) 18 500 | 8) 14 500 | |
| 8 698 | 7) 24 360 | 32) 27 462 | 18) 58 000 | |
| 8) 870 | 22) 3 838 | |||
| 23) 2 900 | ||||
| 28 а) 87 | ||||
| 29) 100 | ||||
| 30) 4 350 | ||||
| 31) 12 408 | ||||
| Од 44 928 | Ок 29 928 | Од 45 962 | Ок 71 367 | |
| Ск - | Ск 59 405 | |||
| Д 68.1 Подоходный налог К | Д 68.2 НДС К | |||
| Сн 4 000 | Сн 30 000 | |||
| 12) 18 500 | 8) 14 500 | 32) 27 462 | 18) 58 000 | |
| 28 а) 87 | ||||
| Од 18 500 | Ок 14 500 | Од 27 462 | Ок 58 087 | |
| Ск - | Ск 60 625 | |||
| Д 68.3 Налог на прибыль К | Д 68.4 НИОКР К | |||
| Сн | Сн - | |||
| 31) 12 408 | 22) 3 838 | |||
| Од - | Ок 12 408 | Од - | Ок 3 838 | |
| Ск 12 408 | Ск 3 838 | |||
| Д 68.5 Ветхое жилье К | Д 69.1 Фонд соц. стр-я К | |||
| Сн - | Сн 4 000 | |||
| 23) 2 900 | 12) 8 698 | 6) 4 698 | ||
| Од - | Ок 2 900 | Од 8 698 | Ок 4 698 | |
| Ск - | Ск - | |||
| Д 69.2 Пенсионный фонд К | Д 81 Использование приб. К | |||
| Сн 11 000 | Сн 18 000 | |||
| 12) 36 230 | 7) 24 360 | 31) 12 408 | ||
| 8) 870 | ||||
| Од 36 230 | Ок 25 230 | Од 12 408 | Ок - | |
| Ск - | Ск 5 592 | |||
| Д 71 Расчеты с поотч. лицами К | Д 70 Расч. с перс. по опл. труда К | |||
| Сн 11 800 | Сн - | Сн 81 000 | ||
| 8) 14 500 | 5) 87 000 | |||
| 870 | ||||
| 13) 76 200 | ||||
| Од - | Ок - | Од 91 570 | Ок 87 000 | |
| Ск 11 800 | Ск - | Ск 76 430 | ||
| Д 76 Расч. с разн. Деб. и кред. К | Д 80 Прибыль и убытки К | |||
| Сн 32 700 | Сн 121 440 | Сн 30 000 | ||
| 20) 1 570 | 2) 3 840 | 29) 100 | 26) 30 284 | |
| 20) 1 308 | 30) 4 350 | 28 а) 433 | ||
| 262 | б) 400 | |||
| Од 1 570 | Ок 5 410 | Од 4 450 | Ок 31 117 | |
| Ск 32 700 | Ск 125 280 | Ск 56 667 | ||
| Д 85 Уставный капитал К | Д 88 Нераспределенная приб. К | |||
| Сн 280 000 | Сн 15 980 | |||
| 27б) 850 | ||||
| Од - | Ок - | Од 850 | Ок - | |
| Ск 280 000 | Ск 15 980 | |||
| Д 90 Краткоср. кредиты банков К | |
| Сн 220 000 | |
| 25) 90 000 | |
| Од 90 000 | Ок - |
| Ск 130 000 | |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 1 ОКТЯБРЯ, РУБ.
(в сокращении)
| Актив | на нач. отч. пер. | на конец отч. пер. | Пассив | на нач. отч. пер. | на конец отч. пер. |
| I. Внеоборотные активы | IV. Капитал и резервы | ||||
| Основные средства (01, 02) | 145 000 | 136 640 | Уставный капитал (85) | 280 000 | 280 000 |
| Итого по разделу I | 145 000 | 136 640 | Нераспределенная прибыль прош. лет (88) | 15 980 | 15 130 |
| II. Оборотные активы | Нераспределенная прибыль отч. года | 12 000 | 51 075 | ||
| Запасы, в т. ч. | 234 220 | 270 168 | Итого по разделу IV | 307 980 | 346 205 |
| Сырье, материалы (10,15) | 134 800 | 182 851 | VI. Краткосрочные пассивы | ||
| Затраты в НЗП (20) | 12 000 | 36 200 | Заемные средства (90, 94) в т. ч. | 220 000 | 130 000 |
| Готовая продукция (40) | 87 420 | 51 117 | Кредиты банков | 220 000 | 130 000 |
| Налог на добавленную стоимость (19) | 5 000 | 10 440 | Кредиторская задолженность в т. ч. | 251 440 | 289 915 |
| Дебиторская задолженность, в т. ч. | 136 700 | 207 679 | Поставщики и подр. (60) | - | 28 800 |
| Покупатели и заказчики (62) | 92 200 | 163 179 | По оплате труда (70) | 81 000 | 76 430 |
| Прочие дебиторы (71,76) | 44 500 | 44 500 | По соц. страхованию и обеспечению (69) | 15 000 | - |
| Денежные средства, в т. ч. | 285 500 | 141 193 | Задолженность перед бюджетом (68) | 34 000 | 59 405 |
| Касса (50) | 500 | 500 | Прочие кредиторы (76) | 121 440 | 125 280 |
| Расчетный счет (51) | 258 000 | 140 693 | |||
| Итого по разделу II | 634 420 | 629 480 | Итого по разделу VI: | 471 440 | 419 915 |
| Баланс: | 779 420 | 766 120 | Баланс | 779 420 | 766 120 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА СЕНТЯБРЬ.
| Шифр счета | Наименование счета | Сальдо начальные | Оборот за месяц | Сальдо конечные | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | 180 000 | - | - | - | 180 000 | - | |
| 02 | - | 35 000 | - | 8 360 | - | 43 360 | |
| 10 | 134 800 | - | 163 200 | 155 149 | 182 851 | - | |
| 15 | - | - | 163 200 | 163 200 | - | - | |
| 19 | 5 000 | - | 32 902 | 27 462 | 10 440 | - | |
| 20 | 12 000 | - | 214 447 | 190 247 | 36 200 | - | |
| 25.1 | - | - | 25 043 | 25 043 | - | - | |
| 25.2 | - | - | 14 851 | 14 851 | - | - | |
| 26 | - | - | 25 120 | 25 120 | - | - | |
| 37 | - | - | 190 247 | 190 247 | - | - | |
| 40 | 87 420 | - | 226 550 | 226 550 | 51 117 | - | |
| 43 | - | - | 8 046 | 8 046 | - | - | |
| 46 | - | - | 348 000 | 348 000 | - | - | |
| 50 | 500 | - | 76 200 | 76 200 | 500 | - | |
| 51 | 258 000 | - | 277 941 | 395 248 | 140 693 | - | |
| 60 | - | - | 163 200 | 192 000 | - | 28 800 | |
| 62 | 92 200 | - | 348 000 | 277 021 | 163 179 | - | |
| 68 | - | 34 000 | 45 962 | 71 367 | - | 59 405 | |
| 69 | - | 15 000 | 44 928 | 29 928 | - | - | |
| 70 | - | 81 000 | 91 570 | 87 000 | - | 76 430 | |
| 71 | 11 800 | - | - | - | 11 800 | - | |
| 76 | 32 700 | 121 440 | 1 570 | 5 410 | 32 700 | 125 280 | |
| 80 | - | 30 000 | 4 450 | 31 117 | - | 56 667 | |
| 81 | 18 000 | - | 12 408 | - | 5 592 | - | |
| 85 | - | 280 000 | - | - | - | 280 000 | |
| 88 | - | 15 980 | 850 | - | - | 15 130 | |
| 90 | - | 220 000 | 90 000 | - | - | 130 000 | |
| Итого: | 832 420 | 832 420 | 2 507 566 | 2 507 566 | 815 072 | 815 072 | |
ЛИТЕРАТУРА.
-
Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие., М., Инфра – М, 1997 г.
-
Вещунова Н. А., Неелова Н. В. Основы бухгалтерского учета: задачи и вопросы; учет. Финансы и статистика, 1999 г.
-
Безруких П. С., Кондраков Н. П., Палий В. Ф. и др. Бухгалтерский учет. Учебник/ под ред. Безруких П. С. – М.: Бухгалтерский учет, 1994 г.
-
Макарьева В. И., Григорьев Ю. А. Альбом бухгалтерских проводок рублевых и валютных операций. – М.: Издательский дом «Консультант», 1994 г.
-
План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета: Методическое пособие/ Рук. авт. колл. А. С. Бакаев. – М.: Инвест – Фонд, 1995 г.
-
Хабарова Л. П. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами: Практическое пособие. – А\О «Бизнес-школа», «Интел-Синтез», 1995 г.
-
Шнейдман Л. З. Учет новых видов имущества и операций. – М.: Бухгалтерский учет, 1993 г.
Amata@newmail.ru
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
