15725 (649356), страница 8
Текст из файла (страница 8)
7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
8) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.
Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.
При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.
При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации открытому(ых) в подразделении расчетной сети Банка России.
О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.
Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации в соответствии с Приложением 33 .
5. Бухгалтерский учет безналичных расчетов.
Главным нормативным актом, регламетрипующим правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ являются Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организаях, расположеных на территории РФ (п-62).
Рекомендуемый порядок отражения основных операций по безналичному расчетету в бухгалтерском учете кредитных организаций приведен в Приложении №33.
6. Заключение.
Формы и порядок безналичных расчетов определяются Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.
Безналичные расчеты могут производиться с использованием различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).
Единые и четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.
Банк России непрерывно работает в направлении по переходу на безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.
В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на внедрение современных средств связи и электронных платежей. В связи с этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.
Наиболее перспективным направлением развития безналичных расчетов являются электронные полноформатные платежные документы.
Проводимая Сбербанком активная политика в области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья основывается на принципе взаимовыгодного сотрудничества.
Межрегиональные платежи могут проводиться тремя видами отправки: «электронно», «почтой» и «телеграфом». Преимущество отдается «электронной» форме, как самой быстропроходимой.
Внутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента текущим днем, за исключением неверно оформленных платежных документов, и если платежное поручение поступило в сокращенном формате.
7. Глава V. Приложения.
Приложение №1
———————
|0401060|
—————————————————————— ———————
Поступ. в банк плат.
Платежное поручение N ______________ _________________
Дата Вид платежа
Сумма |
прописью|
|
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
ИНН |Сумма |
| |
|————————|—————————————————————————————————
|Сч. N |
Плательщик | |
——————————————————————————————|————————|
|БИК |
|————————|
|Сч. N |
Банк плательщика | |
——————————————————————————————|————————|—————————————————————————————————
|БИК |
|————————|
|Сч. N |
Банк получателя | |
——————————————————————————————|————————|
ИНН |Сч. N |
| |
|————————|—————————————————————————————————
|Вид оп. | |Срок плат. |
|————————| |———————————|
|Наз. пл.| |Очер. плат.|
|————————| |———————————|
Получатель |Код | |Рез. поле |
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Назначение платежа
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Подписи Отметки банка
—————————————————————————
М.П.
—————————————————————————
Приложение №2
|15 ——————— <—————
| |0401060| 10
V—————————————————————— ———————
Поступ. в банк плат.
А 35* 35
|20
|Платежное поручение N _______________ _______________
V Дата Вид платежа
Сумма | A
прописью | |15
20 20 | V 160
———>|
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
A ИНН |Сумма | A
| | 15 | |15 65
|30 || V
| |————————|——————————————————————————————————————
| |Сч. N | A
V Плательщик | | |
—————————————————————————|————————| |
A |БИК | |30
|15 |————————| |
| |Сч. N | |
V Банк плательщика | | V
—————————————————————————|————————|——————————————————————————————————————
A |БИК | A
|15 |————————| |
| |Сч. N | |
V Банк получателя | | |30
—————————————————————————|————————| |
A ИНН |Сч. N | | 20
| | | V
| |————————|——————————————————————————————————————
|30 |Вид оп. | A |Срок плат. |
| |————————| | |———————————|
| |Наз. пл.| |15 |Очер. плат.|A
| Получатель 100 |————————| | 20 |———————————||10 25
V|Код | V|Рез. поле |V
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Назначение платежа
|30
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
A Подписи Отметки банка
|15 60
|
V—————————————————————————
М.П. A
|15
V—————————————————————————
A
|10
Приложение №3
———————
(62) (2)——|0401060|
—————————————————————— ———————
Поступ. в банк плат. (1)
| (4) (5)
Платежное поручение N (3) —————————————— —————————————————
Дата Вид платежа
Сумма |(6)
прописью|
|
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
ИНН (8) |Сумма |(7)
| |
|————————|—————————————————————————————————
|Сч. N |(9)
Плательщик | |
——————————————————————————————|————————|
(10) |БИК |(11)
|————————|
|Сч. N |(12)
Банк плательщика | |
——————————————————————————————|————————|—————————————————————————————————
(13) |БИК |(14)
|————————|
|Сч. N |(15)
Банк получателя | |
——————————————————————————————|————————|
ИНН (16) |Сч. N |(17)
| |
|————————|—————————————————————————————————
|Вид оп. |(18) |Срок плат. |(19)
|————————| |———————————|
|Наз. пл.|(20) |Очер. плат.|(21)
|————————| |———————————|
Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23)
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Назначение платежа (24)
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Подписи Отметки банка
(44) (45)
—————————————————————————
М.П.
(43) —————————————————————————
Приложение №4
Описание полей платежного поручения
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Номер | Наименование | Значение |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 1 | 2 | 3 |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 1 | Платежное поручение |Наименование документа |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 2 | 0401060 |Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс|
| | |"Унифицированная система банковской|
| | |документации" |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 3 | N |Номер платежного поручения. |
| | |Указывается номер платежного поручения|
| | |цифрами. В случае, если номер состоит|
| | |более чем из трех цифр, платежные|
| | |поручения при осуществлении платежей|
| | |через расчетную сеть Банка России|
| | |идентифицируются по трем последним|
| | |разрядам номера, которые должны быть|
| | |отличны от "000" |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 4 | Дата |Дата составления платежного поручения. |
| | |Указываются число, месяц, год - цифрами|
| | |(в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число -|
| | |цифрами, месяц - прописью, год - цифрами|
| | |(полностью) |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 5 | Вид платежа |В платежных поручениях, представляемых в|
| | |учреждения Банка России для|
| | |осуществления платежа почтовым или|
| | |телеграфным способом, проставляется|
| | |соответственно "почтой" или|
| | |"телеграфом". В платежных поручениях,|
| | |представляемых для осуществления|
| | |электронных расчетов, в этом поле|
| | |проставляется "электронно" согласно|
| | |нормативным актам Банка России,|
| | |регламентирующим электронные расчеты. В|
| | |других случаях поле не заполняется |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 6 | Сумма прописью |Указывается с начала строки с заглавной|
| | |буквы сумма платежа прописью в рублях,|
| | |при этом слово "рубль" ("рублей",|
| | |"рубля") не сокращается, копейки|
| | |указываются цифрами, слово "копейка"|
| | |("копейки", "копеек") также не|
| | |сокращается. Если сумма платежа прописью|
| | |выражена в целых рублях, то копейки|
| | |можно не указывать, при этом в поле|
| | |"Сумма" указываются сумма платежа и знак|
| | |равенства "=" |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 7 | Сумма |Указывается сумма платежа цифрами, рубли|
| | |отделяются от копеек знаком тире "-".|
| | |Если сумма платежа цифрами выражена в|
| | |целых рублях, то копейки можно не|
| | |указывать, в этом случае указываются|
| | |сумма платежа и знак равенства "=", при|
| | |этом в поле "Сумма прописью" указываются|
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
