DIPLOM (649330), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

При выявлении фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно разорвать кредитный договор, что является основанием ко взысканию всех средств в границах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующем законодательством порядка, а также взыскать с заемщика штраф в размере до 25% от суммы использованного не по назначению кредита, если это предусмотрен кредитным договором.

В случае несвоевременного погашения долга за кредитом и уплаты процентов при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных кредитным договором.

При отказе заемщика от уплаты долгов по ссудам Банк взимает долги в претенциозно-исковом порядке.

Расчеты по претензиям по взысканию задолженности с заемщиков (поручителей) и претензии оформляются работниками кредитного отдела, а в случае неудовлетворения претензий в установленный законодательством срок передаются юридической службе банка для ведения исковой работы на следующий день по истечении срока рассмотрения претензии с учетом почтового оборота. В случае отсутствия юридической службы в учреждении банка эта работа осуществляется работниками кредитного отдела или иными лицами, уполномоченными приказам по учреждению банка и доверенности.

2.6.Прочие операции банка.

Факторинговые операции банка.

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинго­вой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинго­вой фирме) права требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактуры поставщика как правило на условиях немедленной оп­латы 80 процентов от стоимости счета-фактуры. Оставшиеся 20 про­центов выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и ко­миссии за услуги) после получения платежа от дебитора или незави­симо от поступления платежа от дебитора.[30]

Целью факторингового обслуживания является своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безналичных долгов, предоставленные по желанию клиента; кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание ус­ловий для производственной деятельности, соответственно, помощь в увеличении оборота в прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике существует два вида факторинга:[30]

- открытый факторинг (конвенционный);

- конфиденциальный факторинг (скрытый).

Использование факторинга позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечи­вает своевременность поступления платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика.Следует отметить ,что учреждения банка « Украина» совершенно не работают с этим видом операций.

Перевод денежных средств.

Правлением банка «Украина» разработано и внедрено Положение о переводе денег по системе банка «Украина».

При осуществлении операций, связанных с переводом денежных средств, клиент заполняет заявление на перевод (приложение). В заявлении должны быть заполнены реквизиты получателя денежных средств: фамилия, имя, отчество, номер лицевого счета.

Операционист проверяет правильность заполнения операций, оформляет кассовый ордер на взнос наличных средств для перевода. При осуществлении перевода клиент должен оплатить стоимость банковских услуг за операцию перевода.

Комиссионные оплачиваются в соответствии с установленными тарифами (приложение).

Лизинговые операции.

Сегодня банки почти не занимаются этой, очень необходимой для нашей страны формой бизнеса по ряду объективных причин:[30,34]

• банки не имеют права предоставлять услуги долгосрочного характера

• банкам разрешено покупать объекты лизинга для дальнейшей их передачи только за счет собственных средств

• банк должен владеть недвижимым имуществом общей стоимости до 10% от объема собственного уставного капитала

• приняты высокие процентные ставки по кредитам от НБУ

• для банков – лизингодателей не предусмотрено инвестиционных льгот

Но несмотря на такие, как бы сказать отрицательные стороны, дирекция банка «Украина» передала у финансовой лизинг залоговое имущество, что дало возможность банку погасить просроченные долги, а клиенту в дальнейшем пользоваться техникой.

В данном случае переоформление увеличило доходность банка, кроме того, техника была выкуплена банком по цене долга, а не по цене договора - залога.

2.7.Валютные операции.

Операции с иностранной валютой делится на текущее, и такие, которые связаны с движением капитала.[17,26,30,]

Банковские операции с иностранной валютой по степени их сложности и рисков можно классифицировать следующим образом:

• ведение валютных счетов клиентов

• неторговые операции

• налаживание прямых корсвязей с иностранными банками

• операции по международным торговым расчетам

• операции по торговле иностранной волютой на внутреннем рынке

• операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем и на международном рынке

• валютные операции осуществляются уполномоченными банками т.е. банками, которые имеют лицензию НБУ на осуществление операций. Банки которые получают лицензию на осуществление операций выполняют функции агента валютного контроля по операциям своих клиентов.

Порядок ведения неторговых операций с иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах дирекциями банка «Украина» разработано на основе Декрета кабинета министров Украины «о системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.1993 года №15-93, требований закона Украины «О налогообложении», «Правил бухгалтерского учета уполномоченными банками обменных операций в инвалюте и банковских металлах» утвержденных постановлением Правление НБУ от 01.07.97 №238 и других действующих нормативных актов с учетом изменений.

Этот порядок предусматривает правила и нормы покупки и продажи наличной иностранной валюты, операций конверсии, операций продажи дорожных чеков в иностранной валюте за счет собственных средств граждан, выплаты наличных средств по дорожным чекам и пластиковым карточкам международной платежной системе, которые проводятся в обменных пунктах и операционных кассах дирекций банка «Украина» в соответствии с тарифами на банковские услуги.

Порядок проведения продажи дорожных чеков международных финансовых компаний

Продажа дорожных чеков осуществляют за иностранную валюту или за национальную валюту Украины с учетом комиссионного вознаграждения учреждения банка в соответствии с тарифами. Операции по продаже дорожных чеков осуществляют в сумме до 1000$ США без выдачи разрешения на вывоз дорожных чеков.[30,] Операции, что превышают 1000$ США осуществляются банком с выдачей разрешения на вывоз дорожных чеков.

Операции по продаже дорожных чеков банк проводит и в национальной валюте и осуществляет продажу по курсу продажи, которая принята банком. Операции продажи дорожных чеков за национальную валюту регистрируют в реестрах проданной валюты (клиенту выдают ср. 377 и проданных чеков (приложение)). При этом комиссионное вознаграждение рассчитывается в национальной валюте.

Операции продажи дорожных чеков за иностранную валюту отображаются в реестре проданных дорожных чеков, комиссионное вознаграждение берется в иностранной валюте.

Продажа осуществляется следующим образом:

• кассир уточняет у клиента какого типа, в какой валюте, какого номинала и на какую сумму он хочет приобрести дорожные чеки;

• кассир уточняет тип валюты, которой будет рассчитывать клиент за дорожные чеки;

• клиент предоставляет паспорт, заполняет заявление на приобретение дорожных чеков (приложение) и информационное уведомление (приложение);

• кассир оформляет в 4-х экземплярах квитанцию о продаже чеков (приложение);

• после оплаты чеков и комиссии банку клиент в присутствии кассира ставит подпись в определенном месте на квитанции о продаже на лицевой стороне каждого приобретенного чека.

Порядок выплаты наличными по дорожным чекам финансовых кампаний.

Эта выплата осуществляется в иностранной или национальной валюте Украины с учетом комиссионного вознаграждения. Выплата наличных средств в иностранной валюте по дорожным чекам свыше 1000$ США осуществляется за средства в денежной единице Украины.

Выплата наличных средств по дорожным чекам в сумме, что превышает 3000$ США, осуществляется только операционными кассами учреждения банка. [30]

Операции выплаты наличных денег в иностранной валюте регистрируется в реестре купленных дорожных чеков (приложение). После проведения операции, по желанию клиента эта сумма может быть конвертирована в другую свободно конвертируемую валюту.

Дорожные чеки банк оплачивает только их владельцу, образец подписи которого определена на чеке.

Не принимаются к оплате дорожные чеки без образца подписи их владельца.

Выплата производится в такой последовательности.

• клиент предоставляет кассиру паспорт и дорожные чеки для проверки;

• кассир проверяет паспорт и соответствие образца подписи на дорожных чеках его подписи в паспорте;

• кассир проверяет дорожные чеки:

а) наличие характерных линий и защитных элементов дорожных чеков;

б) на предмет отсутствия на дорожных чеках следов исправлений или надписей;

в) образец подписи клиента должен быть проставлен в соответствующем месте;

г) уточняет тип валюты, которую хочет получить клиент;

д) внимательно следит за тем, как и где клиент ставит вторую подпись на чеке.

Дорожные чеки с двумя подписями принимаются кассиром к оплате, а клиенту выдаются наличные средства с учетом комиссии банка и документ, который подтверждает проведение операции.

Порядок ведения операций по пластиковым картам.

Кредитные карточки представляют собой пластиковые карточки, на которых зашифрована информация, которая дает возможность их владельцам осуществлять платежи и получать деньги наличными. Успехом пользуются карточки платежных систем Visa, Eurocard-Mastercard, American Express.[39]

В банке выдача валюты наличными по кредитной карточке осуществляется кассиром на основе документов, которые регулируют операции по обслуживанию кредитных карточек.

Для работы с кредитной карточкой, например Visa, кассир должен:

• ее идентифицировать, т.е. проведение ее действительность;

• сделать внешнюю проверку карточки на предмет отсутствия повреждений;

• проверить срок карточки;

• выявить наличие голограмм и защитных символов;

• проверить наличие подписи клиента;

• сверить личность клиента с фотографией в паспорте.

Дальше проводится оформление и заполнения слита. Кассир уточняет какую сумму желает клиент получить по кредитной карточке, после чего отбивает слит на принтере в 3-х экземплярах.

Дальше записывается номер, серия, страна выдачи и дата окончания срока действия паспорта, сумма наличных средств. Кассир проставляет код авторизации и дату операции, а первые цифры номера карточки заносит в специально предусмотренные клеточки.

После заполнения слита кассир предлагает расписаться на нем владельцу карточки и сверяет подпись с оригиналом подписи на карточке и в паспорте, после чего ставит свою подпись.

Дальше кассир делает запрос авторизации. Необходимую информацию дает центр авторизации, в который поступает информация от всех стран – эмитентов карточек. При получении положительного результата клиент получает сумму.

Перечень операций, предоставляемый учреждениями банка «Украина» очень обширный и его можно рассмотреть в приведенном приложении № 6

3. ЕКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

ПАССИВНЫХ И АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ ВЛИЯНИЕ

НА ДОХОДНУЮ И РАСХОДНУЮ ЧАСТЬ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1.Анализ структуры привлеченных средств.

Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по клиентам и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекаются средства в банк.

Количественный анализ структуры привлеченных средств заключается в определении удельного веса каждой подгруппы. Такой анализ дает нам возможность выявить роль каждого экономического контракта в развитии пассивных операций банка.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.

Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

Характеристики

Список файлов реферата