15462 (648830), страница 12
Текст из файла (страница 12)
_
___________________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы
в проверяемом периоде ______________________________________________
5. Количество дней превышения лимита __________________________________
6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде
(средняя величина) (4:5) _____________________________________________
VI. Ведение кассовой книги и оформление
кассовых документов
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
VII. Выводы и предложения
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Представитель банка_______________________________________ (Кусова А.В.)
Руководитель предприятия ______________________________________(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер____________________________________________ (Ф.И.О.)
VIII. Распоряжения руководителя банка
по результатам проверки
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель учреждения банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Форма 212
Квартальная
Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами
по состоянию на 01 апреля 2002 года
Филиал «Омский» ОАО «АЛЬФА-БАНК»
644001, г. Омск, ул. Куйбышева, д.79.
| № п/п | Показатели | Итого гр.4+гр.5 | Проверки, произведенные кредитной совместно с организац. другими орг. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Проверки соблюдения предприятиями порядка работы с наличными деньгами | ||||
| 1. | Количество обслуживаемых предприятий | 327 | 327 | Х |
| 2. | Количество контролируемых предприятий | 300 | 300 | Х |
| 3. | Установлены лимиты остатка касс (количество предприятий) | 61 | 61 | Х |
| 4. | Сумма установленных лимитов остатка касс (тыс. руб.) | 1548-76 | 1548-76 | Х |
| 5. | Фактически проверено (количество предприятий) | 40 | 40 | Х |
| 6. | Допущено нарушений включая установленные совместными проверками (количество предприятий), в том числе: | |||
| 6.1. | Нарушения, установленные совместными проверками (количество предприятий) | - | - | - |
| 7. | Сумма нарушений (тыс. руб.). в том числе: | |||
| 7.1. | Превышение лимита остатка кассы | - | - | - |
| 7.2. | Несоблюдение предельных сумм расчетов наличными деньгами | - | - | - |
| 7.3. | Неоприходование (неполное оприходование) денег, полученных в банке | - | - | - |
| 8. | Другие нарушения: (количество предприятий) | х | х | Х |
| 8.1. | Расходование выручки без согласования с банком | - | - | - |
| 8.2. | Несоблюдение согласованных с банком условий расходования выручки | 3 | 3 | - |
| 8.3. | Ненадлежащее оформление кассовых документов | 2 | 2 | - |
| 2 | Меры, принятые по результатам проверок | |||
| 9. | Направлено сведений налоговым органам (количество предприятий) | - | - | - |
| 10. | Количество взысканных штрафов, в том числе | - | - | - |
| 10.1. | С предприятий | - | - | - |
| 10.2. | С руководителей предприятий | - | - | - |
| 11. | Сумма взысканных штрафов (тыс.руб.) в том числе: | |||
| 11.1. | С предприятий | - | - | - |
| 11.2. | С руководителей предприятий | - | - | - |
Управляющий филиалом
«Омский» ОАО «Альфа-Банк»
Главный бухгалтер
Информация по форме № 212 представляется нарастающим итогом. По строкам 1и 2 показываются предприятия, которым в филиале открыты соответствующие счета. Если одному предприятию открыть несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица. В строку 1 граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица не включаются.
По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства; представительства иностранных государств в Российской Федерации, религиозные организации, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).
Положением №14-П предусмотрено, что банки обязаны ежегодно устанавливать всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты, лимит остатка наличных денег в кассе. В связи с этим, по строкам 3 и 4 показываются сведения по предприятиям, которым лимиты остатка кассы установлены данным банком, с учетом уведомлений предприятий об установленных им лимитах остатка касс одним из обслуживающих банков (если предприятие имеет счета в других банках).
По строкам 5,6,6.1,8.1,8.2,8.3,9 – предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 7 проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки №0408026.
По строке 9 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.
В строках 10 и 11 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
РАСЧЕТ
на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2002 год
________________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
________________________________________________________________________________
(номер расчетного счета)
филиал «Омский» ОАО «Альфа –Банк»
________________________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
1. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца _________________тыс.руб.
2. Среднедневная выручка __________________тыс.руб.
3. Среднечасовая выручка __________________тыс.руб.
4. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме
расходов на заработную плату и выплаты социального характера) ____________тыс.руб.
5. Среднедневной расход __________________тыс.руб.
6. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____дней,
при образовании сверхлимитного остатка(нужное подчеркнуть)
7. Часы работы предприятия с ______час.________мин. до_________час._________мин.
8. Время сдачи выручки инкассаторам, в кассу банка
(нужное подчеркнуть) __________час._________мин.
9. Испрашиваемая сумма лимита __________________тыс.руб.
Просим разрешить расходование выручки на _____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
Руководитель предприятия _______________________________
Главный бухгалтер _______________________________
М.П. Дата _________________
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
Установить лимит остатка кассы в сумме __________________тыс.руб.
Разрешено расходование выручки __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
При условии отсутствия задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней
Управляющий
филиалом «Омский» ОАО «Альфа-Банк»
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Административный и финансовый контроль
Внутренний контроль за рисками рекомендуется вести административный и финансовый. Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений в отношении ведения операций, а финансовый — в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка в отношении разных видов услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.
Как административный, так и финансовый контроль следует вести, с одной стороны, в предварительном, текущем и последующем порядке, а с другой — на 3 основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне. В зависимости от сочетания этих случаев содержание работы внутренних контролеров будет разным.
1-й уровень:
Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников:
хищение ценностей;
проведение сделок, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций;
вовлечение банка в отношения с теневой или криминальной экономикой.
В данном случае основной объект контроля – отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений.
Контрольные действия:
ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ
Контроль должен начинаться с подбора и расстановки кадров. СВК контролирует соблюдение установленных на этот счет критериев, а в отношении работников, которые в силу служебного положения принимают решения от имени банка, согласовывает назначение на должность.
Служба проверяет:
содержание заключенного с работником трудового соглашения;
наличие документа, регламентирующего должностные обязанности сотрудника до того, как он приступит к исполнению служебных обязанностей.
ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ
В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей СВК контролирует:
эффективность и работоспособность систем, контролирующих соблюдение работником установленных правил совершения банковских операций. Под эффективностью и работоспособностью понимается наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава операций, соответствие условий проводимых работником сделок общей политике привлечения или размещения ресурсов банка. Это предполагает контроль за:
соблюдением лимитов открытых позиций дилерами и брокерами4
объемами выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов, а также
установление объема и сделок, выше которого решения о проведении сделки принимаются вышестоящим руководителем.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
