181602 (629120), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала осуществлен в соответствии с окладом, зафиксированным в штатном расписании.

Таблица 3.7

Расчет фонда заработной платы инженерно-технических работников

Как показывает таблица годовой фонд зарплаты инженерно-технических работников составит 702000 руб.

Расчет потребления электроэнергии

1) Технологическая электроэнергия:

Общая установленная мощность электродвигателей равняется 224,5 квт.

Фактический годовой фонд времени работы единицы оборудования равен 3975 часов.

Стоимость одного кВт/час электроэнергии = 1,64 руб.

Т.Э. = 224,5 * 3975 *1,64= 1463516 руб.

В том числе для производства:

Изделия № 25 ТЭ = 995190,9 руб.

Изделия № 35 ТЭ= 468325,1 руб.

2) Освещение, вентиляция 1 квт/день

В год 4080 * 1 * 1,64= 6691,2 руб.

Расчет косвенных расходов

1) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

1.1 Капитальный и текущий ремонт оборудования:

1,5% от первоначальной стоимости всего оборудования = 33902,45 руб.

1.2 Амортизационные отчисления.

Технологическое оборудование:

Норма амортизации

1 1

К= - -- - * 100% = - -------* 100% = 1,66%.

N 5*12

Пс = 2260163,8 руб.

Пс*К 2260163,8*1,66

Ан=------------= - -------------------------= 37518,72 руб.

100 100

∑= 37518,72*12=450224,64 руб.

Производственный инвентарь

1 1

К= - ---- - * 100% = 3*----------* 100% = 2,77

N 12

Пс = 339024+678085=406829 руб.

Пс * К 406829*4,16

Ам= - ----------- - = - ------------------= 11269,16 руб.

100 100

∑ = 11269,16*12=135230 руб.

Общепроизводственные расходы

2) 2.1 Расходы на содержание вспомогательных рабочих

Таблица 3.8

Смета затрат на производство изделий

№№ пп	Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей
		Изделие № 25	Изделие № 35
1	Основные сырье и материалы: Всего		3047250	3208000
1.1	в т. ч. Затраты на приобретение материалов в год		2720000	2816000
1.2	Стоимость возвратных отходов в год		327250	392000
2	Энергия на технологические цели		995190,9	468325,1
3	Заработная плата основных рабочих		1599436,1	752675,86
4	Дополнительная заработная плата основных рабочих		383864,7	180642,16
5	Отчисления на социальные нужды по заработной плата основных рабочих (35,6%)		706055,1	332261,2
6	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - всего		421162,45	198094,63
6.1.	в т. ч. капитальный и текущий ремонт оборудования		23053,6	10848,85
6.2.	амортизационные отчисления		398108,85	187245,78
	- технологическое оборудование		306152,75	144071,88
	- производственный инвентарь		91956,1	43273,9
7	Цеховые расходы - всего		510802,88	240378,33
7.1.	в. т. ч. Освещение, вентиляция		4550,0	2141,2
7.2.	Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих		339071,63	159563,12
7.3.	Отчисления на социальные нужды		120709,45	56804,45
7.4.	Годовой фонд заработной платы мастеров, МОП		34272	16128
7.5.	Отчисления на социальные нужды		12200,8	5741,56
	Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции		7663762,13	5380377,28
8.	Общие производственные расходы		600827,33	282742,27
8.1.	Годовой фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих		443088	208512
8.2.	Отчисления на социальные нужды		157739,33	74230,27
	Итого производственная себестоимость годового выпуска продукции		8264589,46	5663119,55
9.	Внепроизводственные расходы,2%		165291,8	113262,4
	Итого полная себестоимость		84298812,6	57763819,5
	Норматив рентабельности 18%		15173786	1039748,8
	партия деталей в год		1700000	800000
	на партию		99472598,6	68161307,5
	на деталь		585,1	852,0

Как показывает таблица производственная себестоимость составит по первому изделию 8264,6 тыс. руб., второго - 5663,1 тыс. руб. Рентабельность принята в расчете 18%.

Таблица 3.9

Расчет распределения прибыли, получаемой от производства изделий

№№ пп	Показатели	Сумма, руб.
1.	Выручка от реализации без НДС	167633906,1
2.	Себестоимость продукции	142062632,1
3.	Прибыль от реализации продукции	25571274
4	Налоги и сборы, уплачиваемые за счет валовой прибыли - всего,	452033
	В том числе:
5	Налог на имущество (2260163,8*0,02)	452033
6	Налоговая база	25119241
7	Ставка налога на прибыль - всего, в%	24
8	Сумма налога на прибыль	6028618
9	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	19090623

Как показывает таблица, выручка от реализации составит 167633,9 тыс. руб., прибыль от реализации продукции 25571,3 тыс. руб., сумма прибыли, остающейся в распоряжении предприятия - 19090,6 тыс. руб.

Таблица 3.10

Основные технико-экономические показатели

№№ пп	Показатели	Единица измерения	Значение показателей
1	2	3	4
1	Объем производства в натуральном выражении	штук	2500000
2	Стоимость товарной продукции без НДС	тыс. руб.	167634
3	Полная себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	142063
4	Прибыль от реализации продукции	тыс. руб.	25571
5	Чистая прибыль	тыс. руб.	19091
6	Численность персонала	чел.	64
7	Производительность труда	руб. /чел.	2619278
8	Рентабельность продукции	%	13,4

Как видно из таблицы, производительность труда на 1 работника будет 2619278 тыс. рублей, чистая прибыль от внедрения новых видов продукции в ОАО "Улан-Удэнский ЛВРЗ ВСЖД РФ" составит 1909,1 тыс. руб., рентабельность при этом будет равна 13,4%. В результате внедрения новых видов продукции предприятие получит эффективность финансово-хозяйственной деятельности.

Реализация стратегии увеличения производственной мощности позволит предприятию осуществить прирост товарной продукции в результате дополнительной ее реализации, повысить производительность труда, и в конечном результате получить эффективность предлагаемых мероприятий, что и показано в таблице 3.11

Таблица 3.11

Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий

	2007 г. (факти-чески)	Предла-гаемые мероприятия (проект)	2008 г. (проект)	Абсолют-ное отклонение, +-	Темп роста,%
Выручка от реализации, тыс. руб.	315070	167634	482704	+167634	153,2
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	241250	2260,2	243510,2	+2260,2	100,9
Фондоотдача, руб.	1,31	7,42	1,98	+0,67	151,1
Среднесписочная численность работников ППП	6321	64	6385	+64	101,0
Выработка на 1 работника ППП, тыс. руб.	49,84	26, 193	75,60	+25,76	151,7
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	291970	142063	434033	+142063	148,7
Прибыль от реализации, тыс. руб.	12603	25571	38174	+12603	302,8
Операционная прибыль, тыс. руб.	13000	25119	38119	+25119	2,9 раза
Рентабельность продаж,%	4,0	9,3	7,9	+3,9	197,5

Как показывает таблица, выручка от реализации продукции увеличится в связи с предлагаемым мероприятием на 53,2% и составит 482704 тыс. руб. Стоимость основных производственных фондов увеличится на 2260,2 тыс. руб., темп роста составит 100,9%. Фондоотдача увеличится в связи с ростом товарной продукции и будет равна 1,98 руб. к 2007 году. Выработка на 1 работника увеличится на 51,7% и составит 75,60 тыс. руб. на 1 работника промышленно-производственного персонала. Прибыль от реализации в 2007 году увеличится в 3 раза и составит 38174 тыс. руб., балансовая прибыль при этом получит положительный результат, в результате чего предприятие будет рентабельным, и она равна 38119 тыс. руб. увеличение прироста равно 2,9 раза. Рентабельность продаж увеличится на 3,9% и составит она в 2008 году 7,9%. Таким образом, предлагаемые мероприятия позволят эффективно использовать трудовые ресурсы предприятия, повысив производительность труда на 1 работника промышленно-производственного персонала.

Заключение

Как показал анализ экономических показателей, выручка в 2006 году по сравнению с 2005 годом возросла на 28,08 млн. рублей или 17,5%. Себестоимость продукции возросла на 73,8 млн. рублей или 66,8%, что привело к снижению прибыли на 93,1%. Коммерческие расходы уменьшились на 1,2 млн. рублей или 66,7%, управленческие расходы остались без изменения. В целом прибыль в 2006 оду составила 3,28 млн. рублей, что на 44,52 млн. рублей меньше, чем в 2005 году (на 93%), это связано в первую очередь, с ростом себестоимости продукции в 2006 г.

Характеристики

Список файлов курсовой работы