180932 (628855), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Таблица 6. Анализ кредиторской задолженности

Кредиторы	На нач. года	На конец года	Отклонение,+/-
Нормативная задолженность:
превышение фактической задолженности над плановой;
поставщики по акцептованным и другим расчетным документам, срок оплаты которых не наступил;
расчеты с бюджетом (по данным аналитического учета);
прочие кредиторы (по данным аналитического учета)
Итого:
Неоправданная задолженность:
поставщики по неоплаченным в срок расчетным документам;
расчеты с бюджетом по налогам и сборам (по данным аналитического учета);
прочие кредиторы (по данным аналитического учета)
Итого:
Всего:

II. Анализ результатов хозяйственной деятельности предприятия

2.1 Характеристика ОАО "Кемеровохлеб"

ОАО "Кемеровохлеб" - основной поставщик хлебобулочных, кондитерских и макаронных изделий для жителей областного центра Кузбасса и ближайших районов, а также других городов Сибири и Дальнего Востока. Марку "Кемеровохлеб" знают и любят не только в Кемеровской области, но и в Новосибирске, Барнауле, Томске, Красноярске и других городах.

Зарождение хлебопекарной промышленности в Кемерово относится, к годам первой пятилетки, рост промышленности города, приток в город сельского населения потребовали увеличения объёма выпуска хлеба.

В 1993 году завершена приватизация Кемеровского хлебокомбината, после чего он становится ОАО "Кемеровохлеб"

Юридический адрес: г. Кемерово, проспект Кузнецкий 105.

Форма собственности - частная. Является открытым акционерным обществом.

1 октября 1935 года на базе хлебозавода мощностью 50 т. /сут. образован хлебокомбинат. В то время хлебокомбинат входил в состав Западно-Сибирского треста "Промхлебопечение", где его удельный вес составлял более 10%.

ОАО "Кемеровохлеб" объединяет пять хлебозаводов, вырабатывающих широкий ассортимент хлебобулочных, кондитерских и макаронных изделий, но основной продукцией является хлеб. В общем объеме производства он составляет более 60%. Наряду с выпуском массовых сортов хлебобулочных изделий Объединение имеет торгово-розничную сеть, состоящую из магазинов "Каравай", и транспортное подразделение из 25 автомашин.

Кемеровский хлебокомбинат начинается с хлебозавода №1 (проспект Кузнецкий, 105), который был пущен в эксплуатацию в 1932 году и выпускал до 55 т/сут. хлеба из пшеничной обойной муки, массой 1 кг и лишь 200-300 кг хлеба первого и высшего сорта, докторского и пеклеванного.

В 1995 году запущен макаронный цех (автоматизированная линия фирмы "ФАТА"), кондитерский цех действует с 1986 года, малый кондитерский цех с 1998 года.

В настоящее время на хлебозаводе установлено 4 комплексно - механизированных линий с расстойно-печными агрегатами ХПА-40. Три линии по выработке формовых сортов пшеничного белого хлеба, одна по выработке хлеба из смеси ржаной и пшеничной муки.

Для выработки пара на технологические нужды на хлебозаводе имеется котельная, в которой установлены котлы марки Е-1/9Ж.

Водоснабжение осуществляется от городской сети и двух артезианских скважин.

Электроснабжение осуществляется через трансформаторную подстанцию с двумя трансформатами по 1000 кВ, от городской электросети.

Сброс производственных и бытовых стоков осуществляется в городской коллектор.

Теплоснабжение от заискитимских теплосетей.

Помимо Кемеровской области продукция ОАО ”Кемеровохлеб" присутствует на рынках Новосибирской, Томской, Тюменской, Челябинской, Читинской областях, Красноярского, Приморского и Алтайского краев, Хакасии, Бурятии, Якутии.

2.2 Анализ производства и реализации продукции

Источники информации - форма № 1-предприятие "Основные сведения о деятельности предприятия", форма № 2 "Отчёт о прибылях и убытках".

2.2.1 Анализ выпуска и реализации продукции

Таблица 7. Динамика выпуска и реализации продукции

Показатели	2005г	2006г	2007г	Отклонение +/-, тыс. руб.	Тр,%
1. Объем ТП, тыс. руб.: в действ. ценах в сопост. ценах	379590 379590	410952 367906,89	436351 387916,04	56761 8371,04	114,95 102, 19
2. Объем РП, тыс. руб.: в действ. ценах в сопост. ценах	395833 395833	422040 377833,48	447978 398700,42	52142 2867,42	113,17 100,72

Из данных таблицы следует, что на предприятии выпуск ТП в 2007 г. по сравнению с 2005 г. увеличился в действующих ценах на 56761 тыс. руб. или на 14,95%. Кроме того, отметим увеличение РП на 52142 или на 13,17%. Также имеет место разница между РП и ТП, что объясняется изменением остатков ГП на начало и конец года на складе, а также изменением объема отгруженной, но не оплаченной продукции, а именно его снижением.

2.2.2 Анализ выполнения плана по ассортименту

Таблица 8. Выполнение плана по ассортименту, тыс. рублей

Наименование продукции	2005г	2006г	2007г	Темп роста,%	2007 г. в 2005 г.
Хлебобулочные	277324	323592	352917	127,25	352917
Кондитерские	72144	68853	71571	99,2	72144
Макаронные	30122	18507	11863	39,38	30122
ИТОГО:	379590	410952	436351	114,95	455183

Коэффициент выполнения плана по ассортименту = (факт в пределах плана/базисный выпуск) *100% = (455183/379590) *100% = 119,91%,

Из таблицы следует, что при выполнении плана по производству на 114,95%, план по ассортименту выполнен на 119,91%. Основными причинами расхождения между темпом роста и коэффициентом выполнения плана по ассортименту являются снижение производства макаронных изделий на 18259 тыс. руб.

Причинами невыполнение плана по ассортименту могут быть: конъюнктура рынка, изменение спроса на отдельные виды продукции, недостатки в материально-техническом снабжении, недостатки в обеспечении квалифицированными кадрами, наличие простоев, несвоевременный ввод в действие производственных мощностей предприятия по независящим от него причинам, недостатки в организации производства, недостатки в системе управления и т.п.

2.2.3 Анализ влияния структуры на выпуск продукции

Таблица 9. Анализ влияния структуры на выпуск продукции, тонн

Наименование продукции	Выпуск продукции, тыс. руб.				Структура,%			Факт при пл. структ.	Зачтено выполнение
	2005г	2006г	2007г	2005г		2006г	2007г
Хлебобулочные	277324	323592	352917	73,06		78,74	80,88	343582,78	343582,78
Кондитерские	72144	68853	71571	19		16,76	16,4	73132,423	71571
Макаронные	30122	18504	11863	7,94		4,5	2,72	19635,8	11863
ИТОГО:	379590	410949	436351	100		100	100	436351	427016,78

Недовыполнение плана по выпуску продукции в результате структурных сдвигов в абсолютном выражении составило 427016,78-436351=9334,22 тыс. руб.

Коэффициент выпуска продукции по базисной структуре = (зачтено выполнение/объем отчетного периода) *100% = (427016,78/436351) *100% =97,86%.

Как видно из таблицы, план по структуре продукции выполнен на 97,86%, то есть допущено отклонение от планируемой структуры на 2,14%. Фактическая доля превышает плановую по выпуску хлебобулочной и кондитерской продукции, а недовыполнение по макаронной продукции. Данные изменения могут происходить из-за недостатка сырья или за счет изменения спроса на различную продукцию.

2.2.4 Анализ выпуска продукции по кварталам

Таблица 10. Анализ выпуска продукции по кварталам, тонн

Квартал	2005г	2006г	2007г	Факт в пределах плана	Коэффициент ритмичности
1	7091	7091	6766	6766	0,95
2	7224	7224	7417	7224	1
3	7549	7549	7392	7392	0,97
4	7622	7622	6959	6959	0,91
ИТОГО:	29486	29486	28534	28341	0,96

Анализ выпуска продукции по кварталам показал, что предприятие работает неритмично, т.к коэффициент ритмичности составил 0,96, т.е. только 96% от планового объема продукции выпущено в пределах установленного графика.

2.3 Анализ использования ОПФ

Источники информации - форма № 11 "Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов", форма № 1 "Баланс предприятия", форма № 5 "Приложение к балансу предприятия" раздел 2 "Состав и движение основных средств".

2.3.1 Анализ динамики среднегодовой стоимости ОПФ

Таблица 11. Анализ динамики среднегодовой стоимости ОПФ, тыс. руб.

Показатели		2005г		2006г	2007г		Отклонение
							+/-		%
Среднегодовая стоимость основных фондов, всего	115278		140342		145233,5	29955,5		125,98
Производственные фонды	115278		140342		145233,5	29955,5		125,98
Непроизводственные фонды	-		-		-	-		-
Непроизводственные фонды отраслей, производящих товары	-		-		-	-		-
Непроизводственные фонды отраслей, оказывающих услуги	-		-		-	-		-

Анализ динамики среднегодовой стоимости основных фондов показал, что их общая стоимость возросла на 25,98%, что составило 29955,5 тыс. руб. Рост производственных фондов говорит о положительных тенденциях развития производственного потенциала предприятия, о расширении его материально-технической базы.

2.3.2 Анализ наличия состава и структуры ОПФ

Таблица 12. Анализ наличия состава и структуры основных фондов за 2005г, тыс. рублей

Основные фонды по группам	На начало года	На конец года	Абсолютное отклонение	Структура,%
				на начало года	на конец года	отклонение
1 Основные фонды, всего	112526	118031	5505	100	100	-
2 Производственные фонды	112526	118030	5505	100	100	-
-здания	36763	37060	297	32,67	31,39	-1,28
-сооружения	7181	7187	6	6,38	6,09	-0,29
-машины и оборудование	48380	48675	295	42,99	41,24	-1,75
-транспортные средства	11086	14302	3216	9,85	12,12	2,27
-хозяйственный инвентарь	9116	10807	1691	8,1	9,16	1,06
-прочее	-	-	-	-	-	-
Активная часть	68582	73784	5202	60,94	62,51	1,57
Пассивная часть	43944	44247	303	39,05	37,49	-1,56
3 Непроизводственные фонды	-	-	-	-	-	-

Анализ наличия состава и структуры основных фондов за 2005 год показал, что производственные фонды в 2005 году выросли на 5505 тыс. руб. и главным образом за счет активной части. При этом, доля активной части динамики выросла на 1,57%.

Характеристики

Список файлов курсовой работы