180526 (628685), страница 6

Таблица №4

Показатели, используеммые для оценки платежеспособности

№

Показатели

на 01.01.02

на 01.04.02

1.

Соотношение (превышение+непокрытые)текущих

-2990

-469

активов и всех обязательств тыс.руб.

2.

Соотношение (превышение=непокрытые)текущих активов и

2010

14531

краткосрочных обязательств тыс.руб.

3.

Коэффициент общей ликвидности

0,933

0,9927

Текущие активы: краткосрочные обязательства

4.

Коэффициент срочной ликвидности

Денежные ср-ва - краткосрочные фин. влажения

0,0059

0,0065

краткосрочные обязательства

5.

Коэффициент абсолютной ликвидности ден.ср-в

0,0041

0,0019

краткосрочные обязательства

6.

Коэффициент ликвидности, исходя из легкореализуемых активов

ден.ср-ва + дебит.задолженность+краткосрочные ср-ва

0,2891

0,3334

краткосрочные обязательства

7.

Коэффициент реальной(общей) ликвидности текущих активов-

неликвидные - дебитор.задолжность сомнительная

0,5041

0,6549

краткосрочные обязательства

8.

Состояние текущих расчетов,исходя из соотношения дебит. и

кредиторской задолжности к текущим расчетам и платежам

-27007

-28388

Таблица №5

Динамика показателей финансовой устойчивости, независимости

№

Показатели

на 01.01.02

на 01.04.02

1.

Коэффициент финансовой независимости (автономности).

Соотношение собственных и приравненных к ним средств

0,6483

0,5662

с общей суммой источников

2.

Коэффициент финансовой устойчивости. Соотношение собственных

приравненных к ним средств

1,8439

1,3048

3.

Коэффициент зависимости от внешних обязательств. Отношение

заемных средств к общей сумме источников

0,3517

0,4338

4.

Коэффициент участия собственных источников в покрытии

запасов.

-0,1108

-0,0117

5.

Коэффициент финансовой манёвренности

а) исходя из общей суммы активов

-0,0363

-0,0056

б) исходя из оборотных средств

0,3280

0,4307

Табл. 6

Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.

№

Показатели

Значения

1.

Выручка

45230

2.

Количество дней анализируемого периода(T)

90

3.

Однодневная выручка

502,5556

4.

Средний остаток оборотных средствна

52821,5

начало года и конец года.

5.

Продолжительность одного оборота (дней)

105,1058

6.

Коэффициент оборачиваемости средств

0,8563

7.

Коэффициент загрузки средств в обороте

1,1678

Табл. 7

Рентабельность предприятия и рентабельность

реализованной продукции

№

Показатели

Значение

1.

Чистая прибыль

1769

2.

Средне годовой остаток оборотных активов

52821,5

3.

Рентабельность предприятия

3,349

4.

Выручка от реализации

45230

5.

Рентабельность реализованной продукции в %

13,28

6.

Средне годовой остаток соственного капитала

83215,5

на начало года и на конец года

7.

Рентабельность собственного капитала

0,0215

Таблица 8

Динамика состояния текущих активов

и их классификация по степени риска

Степени

Группы текущих активов

Остатки по балансу

группы %

риска

01.01.02

01.04.02

темп роста

####

#####

Минималь

Денежные средства,краткосрочные

264

424

1,0660

0,6337

0,6627

ная

финансовые вложения, цен. бум.

Малая

Дебиторская задолжность (за исключением

сомнительной). Готовая продукция, непользу-

17492

39561

2,2617

41,9875

61,9493

ющаяся спросом, товары отгружены.

Средняя

Сырье и материалы (за тсключением нелик

видных),не завершенное производство,

4754

2222

0,4674

11,4114

3,4728

расходы будущих периодов,НДС по приобри

тению ценностей.

Высокая

Сомнительная дебиторская задолжность,

продукция не пользующаяся спросом,

19150

21776

1,137

45,9674

34,0340

неликвиды.

ИТОГИ текущих активов

41660

63983

100%

100%