178070 (627656), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Степень эффективности труда и качество разработки плана по труду характеризует показатель производительности труда. На станции производительность труда измеряется количеством отправленных приведённых вагонов, приходящихся на одного работника:

(прив. ваг./раб.) (2.14)

Количество приведённых вагонов рассчитываем по формуле:

(прив. ваг.) (2.15)

где К_бп, К_м – коэффициенты приведения по трудоёмкости соответственно транзитных без переработки местных вагонов. В курсовой работе принимаем К_бп=0,15; К_м=10.

На основании формулы 2.15 определяем количество приведённых вагонов:

(прив. ваг.)

На основании формулы 2.14 определяем производительность труда:

(прив. ваг./раб.)

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работы.

Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям номенклатуры расходов основной деятельности, а в составе статей по элементам затрат: затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе материалы, топливо, электроэнергия, амортизация основных фондов, прочие.

3.1 Планирование основных расходов

Затраты на оплату труда производственного персонала станции принимаются из плана по труду по статьям номенклатуры расходов.

Хозяйство перевозок:

По статье 1 кроме затрат на оплату труда учитываются материалы, включая стоимость бланков, журналов, канцелярских принадлежностей. Расходы на материалы принимаем по следующей формуле:

Расходы на материалы=U_отпр*0,5 (руб.) (3.1)

На основании формулы 3.1 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=3540124*0,5=1770062,00 (руб.)

По статье 3 дополнительно к заработной плате учитываются:

- материалы для очистки и смазки стрелочных переводов. Расходы рассчитываем по норме на один стрелочный перевод 250 рублей, по следующей формуле:

Расходы на матриалы=кол.-во стрелок*250 (руб.) (3.2)

На основании формулы 3.2 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=310*250=77500,00 (руб.)

Расходы на электроэнергию: на освещение территории станции; для работы светофоров; для работы стрелок.

Расходы на освещение территории станции определяем по следующей формуле:

Э_{э. тер.}^осв.=(S_i*q_i*Т_еор*Ц_э*К_зап.) (руб.) (3.3)

где S_i – площадь входных горловин, горловин парков, путей сортировочного и приёмо-отправочных парков;

q_i – норма удельной мощности ламп, принимаем 1,3 Вт/м²;

Т_еор – время горения ламп, принимаем 3650 часов;

Ц_э – цена 1 кВт-часа электроэнергии, принимаем 1,25 рублей;

К_зап – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта в зависимости от срока службы и загрязнения светильника, принимаем К_зап=1,3.

На основании формулы 3.3 определяем расходы на освещение территории станции:

Э_{э. тер.}^осв.=(320000*0,0013*3650*1,25*1,3)=2398312,80 (руб.)

Расходы для работы светофоров определяем по формуле:

Э_{э. сигн.}=(К_i*П_лi*W_i*Т_еор^с*Ц_э) (руб.) (3.4)

где К_i – количество сигналов: входных, выходных и маневровых;

П_лi – количество ламп в сигнале;

W_i – мощность применяемых ламп, принимаем 25 Вт;

Т_еор^с – время горения ламп, принимаем 8760 часов.

Расчёт расходов сводим в таблицу 3.1:

Расчёт расходов на освещение сигналов

Таблица 3.1

Наименование	Количество сигналов	Количество ламп	Мощность Вт	Время горения, час	Цена э/энергии, руб/кВт час	Расход э/энергии, руб.
Входные	4	2	25	8760	0,00125	2190,00
Выходные	40	2	25	8760	0,00125	21900,00
Маневровые	60	1	25	8760	0,00125	16425,00
Всего:	104					40515,00

Расходы на работу стрелочных переводов рассчитываем по следующей формуле:

Э_э.ц.=n_э.ц.*W_пр*Т*Ц_э (руб.) (3.5)

где n_э.ц. – количество стрелочных переводов;

W_пр – мощность электропривода, принимаем 240 Вт;

Т – средняя продолжительность работы за год, принимаем 400 часов;

Ц_э – цена 1 кВт/ часа, принимаем 1,25 руб.

На основании формулы 3.5 определяем расходы на работу стрелочных переводов:

Э_э.ц.=310*240*400*0,00125=37200,00 (руб.)

По статье 5 дополнительно к заработной плате планируются расходы на материалы для содержания внутренних помещений и территории станции в чистоте.

Расходы на материалы определяются по следующей формуле:

Расходы на материалы=(S_тер.ст.+S_сл.п.)*200 (руб.) (3.6)

На основании формулы 3.6 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=((320000+4700)/100)*200=649400,00 (руб.)

Расходы на электроэнергию для освещения служебных помещений хозяйства перевозок определяются по следующей формуле:

Э_сл.п.=S_сл.п.*В*Т*К_з*Ц_э (руб.) (3.7)

где В – норма удельной мощности освещения, принимаем 42 Вт/м²;

Т – время горения световой точки за год, принимаем 3500 часов;

К_з – коэффициент запаса, принимаем 1,3;

Ц_э – стоимость электроэнергии, принимаем 1,25 рублей.

На основании формулы 3.7 определяем расходы на электроэнергию для освещения служебных помещений:

Э_сл.п.=4700*0,042*3500*1,3*1,25=1122712,50 (руб.)

Затраты на топливо для отопления помещений определяется по формуле:

Э_от=V_сл.п.*Т_от*В*(t_в-t_н)*Ц_т (руб.) (3.8)

где V_сл.п. – объём здания по наружному обмеру;

Т_от - продолжительность отопительного сезона в днях, принимаем 200 дней;

В – норма расхода условного топлива для подогрева зданий на 1°С в сутки, принимаем 1,5 кг;

t_в – средняя температура внутри здания, принимаем 18 °С;

t_н – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, принимаем -20 °С;

Ц_т – стоимость 1 т условного топлива, принимаем 1500*10^-3 рублей.

На основании формулы 3.8 определяем затраты на топливо для отопления помещений:

Э_от=2000*200*1,5*(18-(-20))*1,5=34200000,00 (руб.)

Хозяйство грузовой и коммерческой работы:

По статье 7 дополнительно к заработной плате планируются расходы на материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, стоимость бланков, журналов и канцелярских принадлежностей.

Расходы на материалы рассчитываются по формуле:

Расходы на материалы=U_погр*1 (руб.) (3.9)

На основании формулы 3.9 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=28540*1=28540,00 (руб.)

Прочие расходы определяются аналогично:

Прочие=28540*5=142700,00 (руб.)

По статье 10 дополнительно к заработной плате планируются расходы на материалы для содержания внутренних помещений и территории станции в чистоте.

На основании формулы 3.6 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=(1710/100)*200=3420,00 (руб.)

На основании формулы 3.7 определяем расходы на электроэнергию для освещения служебных помещений:

Э_осв.=1710*0,042*3500*1,3*1,25=408476,25 (руб.)

На основании формулы 3.8 определяем затраты на топливо для отопления служебных помещений:

Э_от=820*200*1,5*((18-(-20))*1,5=14022000,00 (руб.)

По статье 11 кроме затрат на оплату труда планируются расходы на материалы для очистки и промывки вагонов, стоимость съёмного оборудования.

По элементу прочие планируются расходы по оплате счетов за дезинфекцию, расходы по устранению коммерческих браков. Расходы условно принимаем по норме на один вагон выгрузки, требующий очистки.

Расходы на материалы=U_выгр*0,20*0,9 (руб.) (3.10)

На основании формулы 3.10 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=39090*0,20*0,9=7036,20 (руб.)

Прочие=7036,20*0,10=703,62 (руб.)

По статье 12 учитываются расходы на материалы по устранению коммерческих неисправностей в проходящих поездах. Ориентировочно расходы принимаем по норме на один транзитный вагон, отправленный со станции.

Расходы на материалы=(U_трс/п+U_трб/п )*0,3 (руб.) (3.11)

На основании формулы 3.11 определяем расходы на материалы:

Расходы на материалы=(2100000+1440000)*0,3=1062000,00 (руб.)

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех хозяйств

По статье 241 “Оплата труда персоналу за непроработанное время” расходы принимаем из плана по труду.

По статье 242 “Скидка со стоимости форменной одежды” расходы станции планируются по элементу “оплата труда” на основе данных о контингенте работников, получающих форменную одежду. Норма на 1 работника 120 рублей.

Оплата труда=590*120=70800,00 (руб.)

По статье 243 “Отчисления на социальные нужды” производственного персонала планируются обязательные отчисления органам государственного социального страхования, органам обязательного медицинского страхования, пенсионного фонда и в государственный фонд занятости. Нормы отчислений устанавливаются законодательством в следующих размерах: ФСС – 5,4%; ФОМС – 3,6 %; ПС – 26%; ФЗ – 1,5%. Все вычисления отражаем в таблице 3.2.

Расчёт отчислений на социальные нужды.

Таблица 3.2

Наименование хозяйств	ФОТ	Отчисления органам				Всего отчислений
		ФСС	ФОМС	ПС	ФЗ
Хозяйство перевозок	10744987,6	580229,33	386819,55	2793696,78	161174,81		3921920,47
Хозяйство грузовой и коммерческой работы	8151617,65	440187,35	293458,24	2119420,59	122274,26		2975340,44
Всего по станции:	18896605,25	1020416,68	680277,79	4913117,37	283449,07		6897260,91

По статье 244 ”Отчисления в резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год” планируются в размере 10% от затрат на оплату труда производственного персонала.

Оплата труда=34376641,52*0,10=3437664,15 (руб.)

По статье 245 “Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда” планируются расходы по элементу “материалы” ориентировочно принимаются по норме на одного работника производственного персонала.

Расходы на материалы=590*800=472000,00 (руб.)

По статье 250 “Амортизация производственных основных фондов”по элементу “прочие” планируются амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, по норме 4,5% от среднегодовой стоимости основных фондов.

Прочие=19300000*0,045=868500,00 (руб.)

По статье 251 “Износ малоценных быстроизнашивающихся предметов” планируются затраты на погашение износа, исходя из стоимости этих предметов и норматива износа. Ориентировочно расходы по элементу “прочие” принимаем по норме на один отправленный вагон.

Прочие=3540124*0,7=2478086,80 (руб.)

3.3 Планирование общехозяйственных расходов

По статье 260 “Расходы на командировки производственного персонала” принимаем 150000 рублей в год по элементу затрат “прочие”.

По статье 261 “Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления” расходы на оплату труда принимаются из плана по труду.

По статье 276 “Отчисления на социальные нужды” планируются отчисления от фонда оплаты труда работников цехового персонала. Все расчёты сводим в таблицу 3.3:

Расчёт отчислений на социальные нужды цехового персонала

Таблица 3.2

Наименование хозяйств	ФОТ	Отчисления органам				Всего отчислений
		ФСС	ФОМС	ПС	ФЗ
Цеховой персонал	261727,20	14133,27	9422,17	68049,07	3925,91		95530,42

По статье 281 “Уплата налогов и сборов” затраты учитываются по элементу “прочие” по следующей формуле:

Э_ман=М_ман*t_раб.м*С_л.-час*365 (руб.) (3.12)

где М_ман – количество маневровых локомотивов;

t_раб.м – время работы за сутки, принимаем 23,5 часа;

С_л.-часа – себестоимость локомотиво-часа маневровой работы, принимаем 104,35 рубля.

Характеристики

Список файлов курсовой работы