176001 (626734), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Стоимость материальных издержек

Итого материальных издержек 4840 руб.

7.1.2. Расчеты издержек на зарплату

Количество мастеров – 4чел.

среднемесячная зарплата мастеров – 1000 руб.

приемщик – 1 чел.

среднемесячная зарплата приемщика –600 руб.

гл. бухгалтер – 1 чел.

среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -1500 руб.

директор – 1 чел.

среднемесячная зарплата директора – 2000 руб.

Коэффициент сменности – 1.

Количество рабочих месяцев в году – 12

Отпуск по скользящему графику без остановок производства.

Издержки на зарплату: (4*1000) +(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб.

Таблица 7.2

Отчисления на сборы ФОТ в месяц

Прямые затраты на зарплату в месяц:

4000+600+1500+2000=8100 руб.

из них на себестоимость 6*0083* (7*1)=3486 руб.

относимые на чистую прибыль 8100- 3486 = 4614 руб.

7.1.3. Издержки на электроэнергию

Суммарная мощность энерго - потребителей:

Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт

Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет

0,46 коп.

Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день

7,520*046=3,46 руб./в день = 83 руб. / в месяц

Итого издержек на энергию 83 руб./ в месяц

7.1.4. Издержки на аренду помещения и услуги связи

Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб.

Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц

7.1.5. Издержки на рекламу

Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.

Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц

7.1.6. Амортизация основных средств

Балансовая стоимость арендных помещений – 10000 руб.

Стоимость оборудования – 58000 руб.

Норма амортизации –5

Амортизационные отчисления в месяц составляют

68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц

Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц

7.1.7. Финансовые издержки

Объем кредитных средств 56000 руб.

Процентная ставка 20% годовых

Финансовые издержки в месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц

Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц

7.1.8. Налоги и платежи

1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)

а) НДС с оборота:

35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц

б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию:

83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц

Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет

5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц

Всего НДС –5911,3 руб.

1. Местные налоги

а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)

35480*0,015 =532,2 руб.

б) Транспортный налог (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)

35480*0,045= 1596,6 руб.

г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

Всего местные налоги и сборы 2290,8 руб.

3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2)

Всего взносы в фонды – 3199,5

7.2. Расчеты себестоимости услуг

Таблица 7.3

Текущие издержки на месячную производственную программу

7.3. Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.

Таблица 7.4

Расчет прибыли и рентабельности

Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей.

8. МАРКЕТИНГ-ПЛАН

Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.

В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три (см. раздел 2.1).

Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3).

В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:

• 1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации;

• 2 этап, работа на заказ, реклама услуг;

• 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;

• 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;

• 5 этап, освоение новых рынков;

• 6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;

В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:

• рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;

• реклама в газетах (городских, областных);

В своем комплексе маркетинга мастерская использует возможную поддержку Префектуры Юго-Восточного округа, заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием.

9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.1

Рис.1. Структура предприятия

В производственной сфере задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.

В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.

Характеристика высшего управленческого персонала:

Директор: Захарчук Виктор Степанович, 1957 г.р., образование среднее техническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастерской «Декодер-М».

Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич, 1952 г.р., образование высшее экономическое, имеет 25 летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Осуществлял неоднократные повышения квалификации в специализированных организациях. Он так же является учредителем предприятия.

10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

10.1. План движения денежных потоков на инвестиционный период

Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1)

Таблица 10.1

Финансовый план

(план движения денежных потоков по инвестиционным периодам)

10.2. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком.

Характеристики

Список файлов курсовой работы