175928 (626659), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Размер кредитной ставки за пользование кредитом, определяется в процессе переговоров между банками и заемщиками, при заключении предметного договора. Причем, он не одинаков не только в разных банках, но в одном и том же банке в отношении различных заемщиков. Банки также могут получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку рынок ценных бумаг начинает формирование в Украине, то и доходы банков от этих операций пока не значительные. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами проводятся банками, имеющими на это лицензии, выданы соответственно НБУ и Минфином Украины. Банки осуществляют для своих клиентов широкий спектр услуг - предоставление гарантий и поручительства клиентам, расчетно-кассовое обслуживание, доверительные консультации, аудиторские, лизинговые, факторинговые услуги, операции с монетарными металлами. Эти операции приносят доход, как правило, в виде комиссионного вознаграждения и других видов оплачиваемых услуг. Доля этих видов в валовом доходе каждого банка не одинакова и зависит от выполняемых операций и их объема. Следует отметить, что часто оказанные услуги при определенных обстоятельствах могут принести не доход, а убытки. Поэтому, комбанки должны довольно осторожно подходить к совершению этих операций. Многие комбанки берут плату со своих клиентов за совершение расчетных операций, переводных, аккредитивных, кассовых. Эта плата должна покрывать все расходы на совершение расчетных операций, в том числе плату банка регионально- расчетного, за осуществление экстренных платежей. Некоторые крупные банки с целью избавления от малых клиентов, которые им часто не выгодны, могут добиваться перевода или своих расчетных счетов в другие банки, путем повышения плана за совершение расчетных операций.

Расходы коммерческих банков, как и в любой другой отрасли, можно подразделить на относительно-постоянные и относительно-переменные. Относительно-постоянные являются расходами банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, амортизационные перечисления и т.д. Правда в долгосрочном плане и эти расходы переменны.

К переменным расходам относят: выплата процентов по вкладам депозитов и межбанковскому кредиту за остатки средств на расчетных счетах. Они зависят, как от объема привлекаемых банками кредитных ресурсов, так и от их стоимости. К этим расходам относятся также плата за услуги региональной и регионального расчетно-кассового центра за совершение расчетных операций, обеспечение наличными деньгами. Переменными могут быть издержки на рекламу, командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие. В соответствии с действующей методикой, комбанки определяют прибыль или убытки от своей деятельности. Ежеквартально распределение прибыли банка осуществляется по итогам деятельности за год, в соответствии с решением общего собрания акционеров банка. В течение года прибыль распределяется в виде аванса на основе установленных пропорций. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в госбюджет и местный с прибыли или дохода. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией НБУ и другими органами из прибыли банков, производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5% прибыли остающейся в распоряжении банка, затем производится отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия на выплату вознаграждений руководству банка. Из оставшейся суммы выплачиваются дивиденды акционерам. Все остальное может быть направлено на индексацию акций или же на прирост условного фонда банка. Убытки по итогам деятельности за год покрывается за счет его резервного фонда, а при его недостаточности за счет уменьшения фонда. При убыточной деятельности банка акционерами или национальным банком, предоставляется альтернативный выбор о решении вопроса, чтобы банк в будущем четко функционировал. Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов. Ныне за рубежом пока нет общепринятой методики начисления рейтингов комбанков. Поэтому рейтинг рассчитан по разным методикам. Могут существенно различаться, а следовательно различными будут оценки деятельности банков.

Поскольку методика имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные рейтинги балансов позволяют клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои деньги [1].

1.2. Национальный Банк Украины

Национальный Банк Украины - центральный банк страны. Он организован в 1991г. на базе бывшей Украинской республиканской конторы Госбанка СССР и ее областных управлений.

Он представляет собой систему единого банка и включает - центральный аппарат в г. Киев, Крымское республиканское управление и 24 областных управления. Управление НБУ действуют от его имени в пределах предоставленных им полномочий и функций. Они подотчетны Правлению банка. Структурным подразделением Национального банка выступает аппарат инколации. Руководящим органом Центробанка Украины являются Правление, состав которого назначается Президентом и Президиумом Верховного Совета Украины по представлению Председателя Верховного Совета сроком на 4 года. НБУ не является не зависимым, он подчинен Верховному Совету и оперативно подчинен Кабинету министров Украины. Председатель правления НБУ входит в состав кабмина. Верховный Совет ежегодно утверждает основные направления денежно-кредитной политики, а также рассматривает отчет о работе НБУ и утверждает распределение его прибыли. Практику НБУ, его оперативная деятельность по денежно-кредитному регулированию координируется, он с программой действия и практической работы кабмина Украины. Законодательство Украины предопределило построение банковской системы в соответствии с двухуровневым принципом организации.

НБУ является банком 1-го уровня. Он выполняет традиционные функции характерные для Центрального банка государства: является эмиссионным кредитным центром государства, банком-банков и банкиром - правительства. НБУ - предоставлено монопольное право на выпуск денег, в обращении Казначейство Министерства финансов Украины не имеют права эмиссии денег и осуществляет финансирование государственных расходов в пределах поступивших доходов в бюджет, а также полученных кредитов. Этим самым обозначена кредитная основа совокупного денежного оборота Украины. На НБУ возложена ответственность за создание материально-технической базы производства собственной валюты (гривны), он определяет организационно-технические основы осуществления, налично-денежного оборота:

1) правила перевозки, хранения и инкассации денежной наличности

2) правила выполнения кассовых операций банками и хозяйственными

субъектами

3) создает и управляет резервными фондами, банками

4) устанавливает степень платежеспособности денежных знаков, как расчетный Центр страны НБУ устанавливает правила проведения безналичных расчетов с хозяйствующими субъектами, а также гарантирует, расчеты между комбанками в Украине. Он представляет интересы государства в отношениях с центральными банками других стран, в международных финансовых учреждениях.

Важнейшей задачей банка выступает налаживание системы международных расчетов межбанковских и в первую очередь со странами СНГ. НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию коммерческих банков на территории Украины. Как Банк-банков, он ведет счета коммерческих банков, устанавливает правила функционирования межбанковского кредитного рынка в Украине. НБУ организует кассовое выполнение бюджета банковской системы Украины, предоставляет кредиты правительству Украины. На него возложено выполнение операций по размещению государственных ценных бумаг, обслуживание внутреннего долга государства. Выдача кредитов правительству осуществляется согласно решения Верховного Совета Украины. НБУ запрещено финансировать дефицит государственного бюджета, кроме того, на НБУ возложено выполнение операций, связанных с функционированием валютного рынка Украины. Он, по соглашению с Кабмином Украины, устанавливает функциональный валютный курс национальных денег, создает валютные резервы организации, операции с монетарными металлами. На НБУ возложено регулирование банковских операций, связанных с обращением приватизационных ценных бумаг, установление форм депозитов, приватизационных бумаг, установление условий их учета, хранения и погашения. Основной экономической задачей банка является обеспечение стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена система денежно-кредитного регулирования.

Он подотчетный Верховной Раде и независим от исполнительных и распорядительных органов государственной власти.

Основные задачи НБУ:

• Обеспечение продолжительности денежной единицы;

• Проведение денежного оборота, расчетов и валютных отношений;

• Защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил регулирования деятельности коммерческих банков и контроля по их соблюдению;

• Содействие развитию экономики, созданию единого рынка Украины и его интеграции в мировую экономику.

В рамках резервной системы он выполняет эмиссионные, кредитные, расчетные и управленческие функции.

На НБУ лежит регулирование деятельности коммерческих банков с целью создания общих условий для функционирования коммерческих банков и введение принципов сомнительной банковской конкуренции. При этом в деятельность коммерческих банков НБУ не вмешиваются. Его регулирующие и контрольные функции направлены на поддержку стабильности денежно-кредитной системы, защиту интересов банковских кредиторов и вкладчиков. Его выдают в порядке, предвиденном Законом про банки, лицензии на проведение банковских операций, в том числе и в иностранной валюте.

Обеспечение рыночной стабильности банков - необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие, заинтересован в наиболее прибыльном вложении имеющихся крупных ресурсов. Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возможно по национальности, банк с применением методов экономического административного воздействия. Согласно законодательству в своей деятельности, коммерческие банки обязаны соблюдать экономические приоритеты устанавливаемые национальным банком. Решением НБУ устанавливается минимальный размер условного фонда коммерческого банка. Это регулирует количество вновь создаваемых коммерческих банков. С целью обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его клиентов, НБУ определяет порядок формирования по прибыли коммерческих банков страховых и резервных фондов, предназначенных для покрытия возможных убытков, устанавливает для них следующие экономические нормативы:

• Минимальный размер уставного капитала;

• Предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов;

• Показатели ликвидности баланса;

• Размеров обязательных резервов, которые содержатся в НБУ;

• Максимальный риск на одного заемщика;

• Максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.

С целью обеспечения экономической продолжительности функционирования банковской системы, НБУ установил так же следующие экономические нормативы деятельности некоторых банков:

• Нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

• Нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

• Минимальный размер обязательных резервов, которые в НБУ;

• Максимальный размер риска на одного заемщика.

При этом Нацбанк применяет нормативы как директивного характера, обязательные для исполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, которые используются для анализа их деятельности и финансового положения.

Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимально доступным размером уставного капитала банка и соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска [2].

Банки обязаны поддерживать постоянное соответствие между объемами привлечения и размещения ресурсов с учетом срока кредитных операций.

При несоблюдении коммерческим банком установленных экономических нормативов и требований ликвидности баланса НБУ имеет право:

• Увеличить размер средств банка, которые находятся в НБУ;

• Ставить вопросы перед основателями банка про проведение мероприятий по оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его реорганизации или ликвидации.

Установленные НБУ правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков включают порядок формирования коммерческими банками фонда регулирования кредитными ресурсами банковской системы Украины. В целях дальнейшего развития экономических способов управления кредитной системой, повышения эффективности использования кредитных ресурсов, концентрации их на решение приоритетных общественно-государственных программ и задач НБУ создать этот фонд за счет части привлеченной банками ресурсов и депозитов.

Депонирование способов может быть осуществлено частично или полностью в форме вложений в облигации Государственной внутренней ссуды Украины.

Размер средств, которые подлежат депонированию, банк рассчитывает, исходя из остатков использованных средств на 1-е число каждого месяца.

На сегодняшний день НБУ предоставляет давно большие кредиты правительству и в результате несвоевременной выплаты долгов. Долг правительства НБУ составляет 11055 млн. грн. НБУ может выдавать краткосрочные кредиты так же коммерческим и кооперативным банкам за счет существующих в его распоряжении кредитных ресурсов рамках установленного лимита кредитования. Решение вопроса о выдаче кредита принимается на основе анализа финансового положения коммерческого банка, перспектив погашения кредита, с учетом фактического формирования собственных ресурсов и притягивание банком средств на расчетные, текущие, депозитные и другие счета предприятий, организаций и кооперативов и размещения ресурсов.

Кредитование совершается на основе договоров, в которых предусматриваются взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, срок и размеры ссуды, обязанности НБУ по своевременной выдаче кредита, порядок его выдачи и погашения, процентная ставка, условия ее изменения, обязанности коммерческого банка по заставе и своевременному погашению кредита, содержание информации, которая предоставляется НБУ для проверки обеспечения кредита. В таком договоре могут содержаться и другие условия по соглашению сторон.

Характеристики

Список файлов курсовой работы