175230 (626198), страница 3
Текст из файла (страница 3)
регистрации хозяйственных операций за июнь 2007г.
| № опе-рации | Содержание операции | Корресп. счетов | Сумма | |||||
| дебет | кредит | частная | общая | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1 | Оприходованы на склад основные материалы, приобретённые у поставщиков транспортные расходы | 10 10-1 | 60 60 | 7 990 000 180 000 | ||||
| 2 | Начислено автотранспортному предприятию за услуги по доставке материалов от станции железной дороги до склада предприятия | 10-2 | 76 | 48 000 | ||||
| 3 3.1. 3.2. | Перечислено с расчётного счёта поставщикам за материалы транспортной организации за доставку | 60 76 | 51 51 | 8 170 000 48 000 | ||||
| 4 4.1. 4.2. 4.3. | Начислена заработная плата за июнь: а) производственным рабочим- всего в том числе на изготовление: продукции А продукции Б б) аппарату заводоуправления Всего начислено заработной платы | 20 20-1 20-2 26 | 70 70 70 70 | 5 000 000 3 020 000 1 980 000 2 990 000 7 990 000 | ||||
| 5 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. | Отчисления от сумм начисленной заработной платы основных производственных рабочих во внебюджетные фонды. В том числе: по продукции А по продукции Б а) в фонд социального страхования-2,9% б) в пенсионный фонд-20% в) в фонд медицинского страхования-3.1% | 20 20-1 20-2 | 69 69-1 69-2 69-3 | 1 300 000 785 200 514 800 145 000 1 000 000 155 000 | ||||
| 6 6.1. 6.2. 6.3. | Отчисления от сумм начисленной заработ-ной платы работникам заводоуправления. В том числе: а) в фонд социального страхования-2,9% б) в пенсионный фонд-20% в) в фонд медицинского страхования-3.1% | 26 | 69 69-1 69-2 69-3 | 777 400 86 710 598 000 92 690 | ||||
| 7 7.1. 7.2. | Удержания из заработной платы производ-ственных рабочих и работников АУП: налог на доход с физических лиц профсоюзных взносов-1% | 70 70 | 68 68 | 930 000 79 900 | ||||
| 8 | Получены деньги с расчётного счёта в кассу: на выплату заработной платы на оплату командировочных расходов на хозяйственно-операционные расходы Всего | 50-1 50-2 50-3 | 51 51 51 | 8 870 000 400 000 230 000 9 500 000 | ||||
| 9 | Выплачена из кассы заработная плата за июнь | 70 | 50-1 | 6 950 100 | ||||
| 10 | Выдано из кассы в подотчёт на командировочные расходы | 71 | 50-2 | 330 000 | ||||
| 11 | Списаны материалы по учётным (покупным) ценам, израсходованные для производства-всего В том числе: на изготовление продукции А на изготовление продукции Б | 20 20-1 20-2 | 10 10 10 | 8 990 000 5 010 000 3 980 000 | ||||
| 12 | Сумма отклонений фактической себестои-мости материалов от их стоимости по учётным ценам, относящихся к материа-лам, израсходованным в основном производстве – всего В том числе: на производство продукции А на производство продукции Б | 20 20-1 20-2 | 10 10-1,2 10-1,2 | +277 611 +154 709 +122 902 | ||||
| 13 | Согласно авансовым отчётам списаны командировочные расходы работникам аппарата управления | 26 | 71 | 228 000 | ||||
| 14 | Возвращены в кассу остатки неиспользованных подотчётных сумм | 50 | 71 | 2 000 | ||||
| 15 | Начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения | 26 | 02 | 51 000 | ||||
| 16 | Начислено кредиторам за услуги, оказанные заводоуправлению | 26 | 76 | 110 000 | ||||
| 17 | Зачислены на расчётный счёт платежи от покупателей за реализованную продукцию по отпускным ценам (включая НДС) стоимость продукции А стоимость продукции Б | 51 51 | 62-1 62-2 | 10 020 000 11 980 000 | ||||
| Всего | 22 000 000 | |||||||
| 18 | Перечислены с расчётного счёта платежи: а) бюджету б) фонду социального страхования и обеспечения в) разным кредиторам г) в погашение краткосрочной ссуды банка | 68 69 76 66 | 51 51 51 51 | 1 009 900 2 077 400 110 000 700 000 | ||||
| Всего | 3 927 300 | |||||||
| 19 | Списаны общехозяйственные расходы, всего В том числе: на производство продукции А на производство продукции Б | 20 20-1 20-2 | 26 26 26 | 4 156 400 2 510 466 1 645 934 | ||||
| 20 | Оприходована на склад выпущенная в течение месяца готовая продукция по плановой (нормативной) себестоимости: стоимость продукции А стоимость продукции Б | 43-1 43-2 | 20-1 20-2 | 12 020 000 10 100 000 | ||||
| Всего | 22 120 000 | |||||||
| 21 | Сумма отклонений фактической себестоимости выпущенной продукции от плановой себестоимости Остатки незавершённого производства на 1 июля продукции А продукции Б | 20 20-1 20-2 | 43 | -2 395 989 25 000 25 000 | ||||
| Всего | 50 000 | |||||||
| 22 | Отгружена (реализована) готовая продукция покупателям по плановой (нормативной) себестоимости: продукция А продукция Б | 90-1-1 90-1-2 | 43-1 43-2 | 9 010 000 10 040 000 | ||||
| Всего | 19 050 000 | |||||||
| 23 | Предъявлен для оплаты счёт покупателям за отгруженную (реализованную) продук-цию по отпускным ценам (включая НДС): продукция А продукция Б | 62-1 62-2 | 90-1-1 90-1-2 | 10 812 000 12 048 000 | ||||
| Всего | 22 860 000 | |||||||
| 24 | Списывается сумма отклонений фактической себестоимости от плановой нормативной себестоимости, относящаяся к реализованной продукции: продукция А продукция Б | 43-1 43-2 | 90-1-1 90-1-2 | -577 541 -1 264 839 | ||||
| 25 | Начислено транспортной конторе за услуги по перевозке готовой продукции в связи с её реализацией | 90 | 76 | 70 000 | ||||
| 26 | Оплачены с расчётного счета коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции (посреднические услуги, реклама и др.) | 76 | 51 | 30 000 | ||||
| 27 | Согласно расчёта в конце месяца списана сумма коммерческих расходов, относящихся к реализованной продукции: продукция А продукция Б | 43-1 43-2 | 90-1 90-2 | 55 000 45 000 | ||||
| Всего | 100 000 | |||||||
| 28 | Начислен налог на добавленную стоимость на продукцию А на продукцию Б | 62-1 62-2 | 68 68 | 1 802 000 2 008 000 | ||||
| Всего | 3 810 000 | |||||||
| 29 | Перечислен с расчётного счёта налог на добавленную стоимость | 68 | 51 | 3 810 000 | ||||
| 30 | Финансовый результат от продажи продукции продукция А продукция Б | 90-9 90-9 | 99 99 | +577 541 +1 264 839 | ||||
| Всего | +1 842 380 | |||||||
Таблица 4
РАСЧЕТ
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
