18990-1 (625725), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Расчеты платежными требованиями-поручениями (ПТП) представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить сумму согласно договора на поставку продукции, на основании отправленных покупателю отгрузочных документов. Отгрузочные документы с платежным поручением-требованием (в трех экземплярах) поступают в банк плательщика.

Плательщик в течение трех дней (или иной срок по договору) должен акцептовать ПТП или отказаться от акцепта полностью или частично, сообщив об этом своему банку. При отказе от акцепта все документы возвращаются поставщику с мотивами отказа от акцепта. В случае не отказа, банк плательщика переводит деньги обычным путем.

Споры, возникающие при расчетах ПТП, между плательщиком и поставщиком рассматриваются без участия банка в установленном законом порядке (через арбитраж, третейский суд). Задачей банка является проверка соответствия мотива отказа от акцепта, приведенного в договоре между партнерами. В договоре сказано в спец разделе, что плательщик может отказаться в таких таких-то случаях от оплаты.

При согласии платить ПТП плательщик подписывает его соответствующими подписями, ставит на всех ПТП печать и дает поручение своему банку произвести расчеты.

Были рассмотрены основные формы безналичных расчетов, которые применяются в банковской системе. По мере развития рыночных отношений ЦБ и другие органы принимают необходимые меры по совершенствованию системы безналичных расчетов, включая в денежный оборот новые виды и формы расчетов (электронные системы, модемная связь, система банк-клиент, банк-банк и т.д.), используя достижения других стран и международных банковских систем. К таким формам относятся, например, более широкое использование расчетных чеков, переводных векселей, кредитных карточек, электронных систем межбанковского оборота и т.д.

Кредитная система и ее развитие в период перехода к рыночной экономике.

Основы организации кредитной системы.

При переходе к рыночной экономике, прежде всего, перестраивается кардинально банковская система, затрагивается две ее основные подсистемы: это подсистема безналичных расчетов, и подсистема кредитования. В отличие от плановой экономике возникают другие элементы банковской системы: это фондовые рынки и так далее, о которых мы потом будем говорить. Значительные преобразования претерпевает и кредитная система.

В широком смысле под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования в рамках требований той или иной социально-экономической формации. В более узком смысле под кредитной системой понимается совокупность банков и других финансово-кредитных учреждений, осуществляющих мобилизация свободных денежных капиталов и доходов и перераспределение этих свободных средств путем предоставления их в ссуду в форме банковского кредита. Следовательно, второй важнейшей функцией банков является их посредничество в кредите между денежными и функционирующими субъектами. Выполняя эти функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем предоставления ссуд в распоряжение предпринимателей и других хозяйствующих субъектов с целью расширенного воспроизводства.

Благодаря концентрацией в банках кассовых операций, развитию расчетов по безналичным платежам и выполнению ссудных операций происходит сокращение непроизводительных издержек обращения и превращение банками мобилизованных денежных сбережений и части лично потребляемых доходов в дополнительный капитала для развития производственной деятельности. Субъектами кредитных отношений являются: хозяйствующие организации всех видов собственности, население, гос-во и сами банки.

До перехода к рыночным условиям основными субъектами кредитования были предприятия и организации. Известно, что все они были государственными. Причем, в сфере банковского кредитования эти отношения строились в рамках преимущества одной государственной формы собственности, потому что кредитование населения не было особенно развито. Население кредитовалось для покупки дорогостоящих предметов через специальные торговые организации. Получалась справка с предприятия, и в универмаге заказывали телевизор. Давался кредит-товар, а предприятие рассчитывалось за это заработной платой. Или сбербанк давал кредит для, например, приобретения участка.

При переходе к рыночным отношениям процесс децентрализации производство его разгосударствление, приватизация значительной доли собственности, и создание новой системы коммерческих банков привело к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов (в одном крупном предприятие при переходе к рынку создавались сотни мелких АО, ТОО, ООО и так далее). Если был один расчетный счет, то возникло их двести. Я был в Зеленограде в одном закрытом НИИ, когда нас стали водить по этим корпусам, то там 2000 ООО было создано на базе одного НИИ. Зав лабораторией и его жена – это уже предприятие. Значит, очень сильно изменились условия денежного обращения. Из двух тысяч этих предприятий почти все открыли счета и почти все стали просить у банка кредит. А у них уставные фонды 10000 рублей.

Во-вторых, привело все это дело к смене принадлежности большинства из них вместо государственной собственности к самым разнообразным ее формам (государственной, муниципальной, частной, собственности различных общественных объединений, смешанной, включая участие в собственности юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов и так далее). Для каждой этой разновидности определены условия и открытия, и требования с банками.

До начала реформ субъектом кредитных отношений были только государственные организации частично население. С 1989 года субъектом кредитования, то есть заемщиком госбанка, стало государство для покрытия дефицита бюджета. До 1989 года государство не было субъектом кредитования. Бюджет никогда не получал кредиты.

Министерство финансов в установленные сроки составляло бюджет с превышением доходов над расходами. Причем бюджет составлялся примерно так. Перед 6 ноября должна быть сессия Верховного Совета для утверждения бюджета на будущий годи утверждения отчета за прошлый год. Утверждался бюджет 69 года и исполнением бюджета 67 года. А 68 пока еще исполнялся. Как составлялся бюджет? Министру финансов докладывают, что не хватает 6 млн рублей. Он вызывает человека, говорит: «Слушай, я тут прочитал в газете, у нас есть фабрика какая-то, которая сосиски выпускает, а их заказывает Запад, плюс добавь нежинских огурчиков млн банок. А еще мне из Чехословакии письмо прислали, что просят увеличить количество бочек квашеной капусты. Вот просчитайте, сколько нам чего надо, чтобы покрыть дефицит и сделать превышение доходной части над расходной на 2 млн.» И вот мы сидели, а я тогда в вычислительном центре работал, считали, сколько сосисок, капусты, огурцов надо. Так раньше планировалось составление бюджета. Как сегодня планируется? За счет налогов. То есть разные были подходы. Раньше даже понятия такого, как кредит дефицита бюджета, просто не было.

По-моему, покрывать дефицит бюджета за счет собственных средств ЦБ РФ это просто нелепица.

По мере развития рынка в круг кредитных отношений все больше будут подключаться органы государственной власти различного уровня. Поэтому ЦБ и КБи все больше предоставляют им кредиты на:

покрытие кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода,

покрытие бюджетного дефицита (на сумму превышения доходов над расходами)

под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития

и под другие цели.

В кредитной сделке, как правило, выступают две стороны:

Кредитор – это юридическое или физическое лицо, которое предоставляет свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенные срок и за определенную плату.

Заемщик – это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование (или в ссуду) и обязанная возвратить их в определенные срок с оплатой стоимости кредитных средств.

В условиях рыночных отношений банки могут выступать не только в роли кредиторов, но и в роли заемщиков по системе межбанковского кредитования (МБК).

Кредитные отношения осуществляются путем организации кредитного рынка. При социализме кредитного рынка не было. Это экономическое пространство, в котором организуются отношения, связанные с движением свободных денег между заемщиком и кредиторами на условиях возвратности и платности. Эти отношения строятся между банками и ХЗ, между банками по системе МБК, между ЦБ и КБми, между российскими банками и банками нерезидентов.

Такое разнообразное кредитного рынка создает разнообразие кредитных отношений, которые могут быть классифицированы следующим образом.

Принципы банковского кредитования

При любой экономической формации существует следующие основные принципы кредитования:

Целевое назначение кредита

Срочность возврата кредита

Дифференцированность кредитования

Обеспеченность кредита

Платность кредита

Объяснения

Целевой характер кредита означает, что банк должен точно знать, под какую конкретную деятельность заемщика выдается ссуда (под формирование основного или оборотного капитала, для совершения конкретной коммерческой сделки, для общего финансирования деятельности заемщика и т.д.). Банк должен обладать достаточной и полной информацией о заемщике, о его деятельности, об эффективности этой деятельности для того, чтобы обосновать не только размер кредита и его форму, но и степень риска и другие критерии.

Срочность возврата кредита представляет собой форму достижения возвратности кредита. То есть кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенные срок, установленные условиями кредитования. Срок кредитования – это предельное время нахождения ссуженных средств у заемщика, за пределами которого количественное значение кредита переходит в качественное: если нарушается срок кредита и его возврата, то искажается сущность кредита, кредит теряет свое подлинное назначение и оказывает отрицательное влияние на деятельность как заемщика, так и кредитора. У банка возникают проблемы ликвидности, он сам в срок ничего не погасит, у него возникает недополучение средств и прибыли. А для заемщика - его могут объявить банкротом, ему не дадут другой кредит, его могут и посадить.

Дифференцированность кредитования. Во-первых, кредит выдается тем клиентам, которые подтверждают свою кредитоспособность и платежеспособность. Для этого банки должны осуществлять глубокий экономический анализ состояния заемщика на предмет его ликвидности, обеспеченности ХЗ собственными оборотными средствами, уровня рентабельности его деятельности на данный момент и в перспективе. Если вы получили заявку на кредит, вы прежде всего должны изучить досконально своего возможного заемщика. К вам приходит клиент и говорит, что у него есть договор и ему нужна тысяча рублей на покупку контейнера сосисок. Вы спрашиваете, сколько у него средств. У него ничего нет. Не давайте ему кредит, у него должно быть хотя бы тридцать процентов собственных средств. Вы должны кредитовать чистую стоимость, цену закупаемого товара. Почему? Потому что реализация этого товара позволит вам возврат кредита. Во-вторых, подстраховка банком-кредитором себя от рисков различными видами обеспечения возврата кредита. Если у клиента есть Джип Чироки, то он может заложить его на месяц, и отдать кредит под закупку сосисок.

Обеспеченность кредита достигается: материальным обеспечением (кредит под конкретные материальные ценности), гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц, в т.ч. других КБ (банк должен изучить и гаранта), страховые полисы, оформляемые заемщиком в страховой компании для снижения рисков

Платность кредита реализуется через т.н. банковский процент. Банковская ставка – это цена кредита. Она определяется как для заемщика, так и для КБ-кредитора:

- для заемщика – стремление больше использовать собственных средств и экономным использованием заемных средств (незначительная сумма кредита и короткий срок всегда удешевляет кредит)

- для банка – покрытие затрат своих, связанных с уплатой процентов за привлечения средств для кредитования (проценты по МБК, по вкладам…), покрытию затрат на реализацию банковской деятельности и получение прибыли для создания специальных фондов, выплаты дивидендов и так далее.

В условиях СССР процентная политика строилась на принципах, не приемлемых в рыночных условиях. Например, процентные ставки устанавливались сверху и зависели от отрасли, от видов деятельности и от рентабельности. Для легкой промышленности была одна ставка, для другой промышленности - другой. И он был неизменным многие годы. При установлении ставок не учитывались сроки кредитования и часто процентные ставки по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Процентные ставки устанавливались централизованно и были неоправданно низкими (3-9 % годовых), поэтому они не оказывали должного влияния на заемщика.

Характеристики

Список файлов курсовой работы