163630 (624427), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

- предоплаченные -для получения карточки предполагается внесение в банк соответствующей суммы, не меньшей, чем денежный эквивалент, записанный на чипе;

- не предусматривают, как правило, открытия кредита держателю;

- осуществляются в режиме реального времени.

Самые известные примеры электронных денег на базе карт — Моndех и VizaCash. Эмитентами и плательщиками по этим картам выступают коммерческие банки, основа хранимого и перемещаемого с помощью этих карт денежного эквивалента — банковские депозиты.

Смарт-карта Моndех представляет собой микрокомпьютер, оснащенный энергонезависимой памятью для хранения данных. Электронные деньги Моndех загружаются на карту при помощи специализированных устройств (банкоматов) или посредством телефонов, совместимых с Моndех. Для осуществления расчетов между держателями карт разработано специальное устройство — «бумажник». Существует также карманный считыватель для определения остатков средств на карте. Вопросы безопасности системы Моndех обеспечиваются на программно-аппаратном уровне механизмами аутентификации и криптозащиты. Первый крупномасштабный проект схемы Моndех был реализован в июле 1995[33,c.32].

Банковские пластиковые карточки

Банковская пластиковая карточка (далее - карточка) - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

Эмиссия - выпуск карточек в обращение с открытием банком-эмитентом карт-счетов клиентам, включая распространение карточек банками-агентами;

Банк-эмитент - банк (банк-нерезидент), осуществляющий эмиссию карточек и определяющий правила совершения операций с карточками (далее - правила банка-эмитента), а также принявший на себя обязательство по перечислению денежных средств с карт-счетов в соответствии с условиями договоров, заключенных с владельцами карт-счетов и другими участниками системы;

Процессинг - деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли (сервиса), банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств либо в электронном виде из иных источников, в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов [2,c.30] .

Эмиссию, распространение карточек, эквайринг на территории Республики Беларусь осуществляют банки.

Существенными условиями договора карт-счет являются:

наименование банка-эмитента и клиента;

наименование системы;

вид карточки (дебетовая, кредитная);

порядок использования карточки, в том числе порядок предоставления овердрафта (если предусматривается);

срок действия карточки (если устанавливается);

срок действия договора;

порядок замены и изъятия карточки;

права и обязанности сторон;

ответственность сторон;

порядок рассмотрения споров.

В договор карт-счета могут быть также включены дополнительные условия в соответствии с нормами, установленными настоящей Инструкцией, а также по усмотрению сторон.

Заключение банком-эмитентом договора карт-счет с юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем осуществляется в форме отдельного соглашения [2,c.35].

Зачисление денежных средств на карт-счет юридического лица (индивидуального предпринимателя) производится с его текущего (расчетного) счета, со специального счета для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты, с иных счетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе перечислять денежные средства с карт-счета на свой специальный транзитный валютный счет, текущий (расчетный) счет, на иные счета в соответствии с законодательством Республики Беларусь [2,c.42].

Держатели корпоративных карточек вправе их использовать в следующих случаях.

Открытие карт-счета в белорусских рублях:

для получения наличных белорусских рублей в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица (индивидуального предпринимателя), в пределах норм, установленных законодательством Республики Беларусь для расчетов наличными белорусскими рублями при осуществлении юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) хозяйственной деятельности, а также оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек на территории Республики Беларусь;

для проведения на территории Республики Беларусь безналичных расчетов в белорусских рублях в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица (индивидуального предпринимателя);

для проведения безналичных расчетов в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек на территории Республики Беларусь, либо проведения безналичных расчетов и получения наличной иностранной валюты в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределы Республики Беларусь, в случаях, когда договорами карт-счета предусмотрена возможность совершения валютно-обменных операций по покупке иностранной валюты владельцем карт-счета для возмещения банку-эмитенту затрат, произведенных им в иностранной валюте в целях осуществления расчетов с ПТС-нерезидентами, а также в целях осуществления расчетов с нерезидентами, обеспечившими выдачу наличной иностранной валюты держателям;

для проведения индивидуальными предпринимателями, находящимися за пределами Республики Беларусь, безналичных расчетов и получения наличной иностранной валюты в целях оплаты товаров в случаях, когда договорами карт-счета предусмотрена возможность совершения валютно-обменных операций по покупке иностранной валюты индивидуальным предпринимателем - владельцем карт-счета для возмещения банку-эмитенту затрат, произведенных им в иностранной валюте в целях осуществления расчетов с ПТС-нерезидентами либо нерезидентами, обеспечившими выдачу наличной иностранной валюты держателям [2,c51].

Порядок осуществления расчетов при проведении операций по карт-счетам физических, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей определяется внутренними правилами банков, разработанными с учетом требований настоящей Инструкции, правил системы, договоров, заключенных участниками системы, банками-агентами, в том числе договоров карт-счета.

Перевод денежных средств с карт-счета может осуществляться банком-эмитентом по поручению владельца карт-счета (физического лица, имеющего доверенность владельца карт-счета) либо на основании документов, представленных ПТС, принявшим карточку в оплату за реализованный товар (услугу), банком-эквайером, если иное не определено договором карт-счета.

Документом, подтверждающим проведение операций по карт-счету, является выписка по данному счету, порядок предоставления которой владельцу карт-счета определяется в договоре карт-счета.

Подтверждением проведения операций, совершаемых при использовании карточки или ее реквизитов, служат карт-чеки на бумажном носителе информации и (или) в электронном виде.

В подтверждение операций, совершаемых при использовании карточек в ПВН (ПТС), оборудованном импринтером, составляются карт-чеки на бумажном носителе информации. В банкомате, платежно-справочном терминале самообслуживания, а также в ПВН, ПТС, оборудованном электронным терминалом, карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе информации.

Карт-чек, составленный в ПВН, ПТС, банкомате, платежно-справочном терминале самообслуживания, содержит следующие реквизиты:

идентификационный код ПВН (ПТС, банкомата, платежно-справочного терминала самообслуживания);

дату и время совершения операции;

сумму операции;

код или наименование валюты операции;

сумму комиссии банка-эквайера;

код, подтверждающий авторизацию операции;

реквизиты карточки и (или) карт-счета в соответствии с правилами банка-эмитента, правилами системы;

подпись держателя карточки (при составлении карт-чека в ПВН, ПТС);

подпись кассира (при составлении карт-чека в ПВН) [2,c.51].

Вследствие широкого проникновения информационных и телекоммуникационных технологий в банковскую и коммерческую деятельность электронные деньги и банковские пластиковые карточки все более явно начинают становиться нашей повседневной реальностью, с которой необходимо считаться

Заключение

В заключении данной работы хотелось бы заметить, что в целом на долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота. Однако научная и рациональная организация налично-денежного оборота имеет важное значение для решения многих социально-экономических проблем, так как сфере денежных отношений происходит окончательная реализация стоимости совокупного общественного продукта, произведенные товары получают общественное признание. В процессе реализации товаров устанавливается, на сколько производство удовлетворяет запросы личного потребления, что во многом определяет нормальную циркуляцию денег в стране и устойчивость их покупательной способности, т.е. оптимизирует количество наличных денег.

Банки устанавливают предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам лимит остатка касс. Для этого предприятиям в обслуживающий их банк представляется заявка на установление лимита остатка касс. Выдача наличных денег из касс предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, использующих наемный труд, производится по расходному кассовому ордеру, а прием предприятиями, предпринимателями наличных денег при реализации продукции (товаров, работ, услуг) осуществляется с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем, зарегистрированных в налоговых органах, или по приходным кассовым ордерам и другим приходным документам в соответствии с законодательством Республики Беларусь. За осуществление расчетов наличными денежными средствами предприятиями с нарушением требований законодательства по расчетам между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь - взыскивается штраф в размере, установленном законодательством. Штрафные санкции взыскиваются в доход соответствующих местных бюджетов по месту постановки на учет предприятия.

Переход к рыночной экономике требует повышения эффективности хозяйствования. Особое значение для достижения этой цели имеет обоснование факторов формирования показателей эффективности работы каждого субъекта хозяйствования с помощью анализа хозяйственной деятельности. Поэтому овладение методиками анализа показателей налично-денежного оборота имеет особую значимость для ведения хозяйственной деятельности.

Из проделанных расчетов видно, что в приходе наличных денежных средств у филиала «Спутник» за2004год основное место занимает остаток кассы на начало года– 80,41%, а наименьшее – это полученные с расчетного счета учреждений банка суммы:

из них: на выплату зарплаты, премий-5,46%

на выплату пособий соцстраха, пенсий-0,72%

на оплату закупок других товаров-0,34%

прочий приход наличными-6,18%

В расходе наличных денежных средств у филиала «Спутник» за этот же период основное место занимает торговая выручка , сданная в учреждения. Банков-86,59% , а наименьшее:

выплачено пособий соцстрахования, пенсий-0,72%

прочий расход наличными-0,34%

выплачено зарплаты, премий-5,46%

За 2003год в приходе наличных денежных средств у филиала «Спутник» основное место занимает торговая выручка наличными – 83,87%, а наименьшее – это полученные с расчетного счета учреждений банка суммы:

на выплату стипендий-0,001%

на оплату закупок сельхозпродуктов-0,002%

В расходе наличных денежных средств за 2003год у филиала «Спутник» основное место занимает также торговая выручка, но сданная в учреждения. Банков-88,16% , а наименьшее:

выплачено стипендий-0,001%

израсходовано на оплату закупок сельхозпродуктов-0,002%

израсходовано на оплату других товаров-0,3%

прочий расход наличными-0,13%

Вследствие широкого проникновения информационных и телекоммуникационных технологий в банковскую и коммерческую деятельность электронные деньги и банковские пластиковые карточки все более явно начинают становиться нашей повседневной реальностью, с которой необходимо считаться.

Электронные деньги — это хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов и выражающие сумму обязательств эмитента перед держателем по погашению электронных денег

Банковская пластиковая карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

Список использованных источников

1.Ануреев С.В. Конкуренция в денежном обороте наличных и безналичных денег// Бизнес и банки.- 2002.- N25 (июнь).- С.1-4

2.Авейко П. Электронные деньги//Главный бухгалтер.-2004.-№10.-С.33-35

3. Беляева О. А. Расчеты чеками: современная практика// Юридический мир. - 2003. - №1. -С.26-ЗЗ

4. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учеб. пособие для вузов - М.: ИНФРА-М, .-222c.

5. Берлин С.И. Теория финансов : Учеб. пособие для вузов / С.И. Берлин.- М.: Изд-во "Приор", 2000.-256c.

6. Гоян М.И. Денежные потоки как кругооборот денежных средств по формированию затрат и активов организации// Весник. Беларускага. дяржаунага. эканамичнага. университэтата. - 2004. - N3. - С.50-53

7. Гуджиев А. Н. Перспективный анализ денежных потоков и его взаимосвязь с диагностикой банкротства// Экономика с.-х. и перераб. предприятий.- 2002 - N9.- С.49-55

Характеристики

Список файлов курсовой работы