163267 (624221), страница 5
Текст из файла (страница 5)
НДС, полученный от реализации продукции:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвых 1 = 861 588*18% | 155 085 | 117 000 |
НДС, уплаченный при приобретении оборудования:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвх о 1 = 2 740 000 *18% | 493 200 | 259 200 |
НДС, уплаченный при выплате арендной платы:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвх ап 1 = 41 750*18% | 7 515 | 5 760 |
НДС, при закупке материалов:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвх м зак1 = 460 000*18% | 82 800 | 36 000 |
НДС, начисляемый в бюджет:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСб1 = 155 085 – (493 200 + 7 515+ 82 800) | – 428 430 | -183 960 |
Результаты расчета налогов за 1 квартал т.г.:
| Наименование налога | Начислено за 1 квартал | ||
| N = 13 | N = 0 | ||
| ЕСН | 113 620 | 106 600 | |
| Налог на имущество | 11 208 | 5 891 | |
| Налог на прибыль | 0 | -8 758 | |
| НДС | -428 430 | -183 960 | |
Расчет налогов за полугодие (6 месяцев) т.г.
Доход (выручка от реализации продукции).
Второй квартал:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Д2 = 8 615 880*20% | 1 723 176 | 1 300 000 |
Полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Д6 = 1 723 176 + 861 588 | 2 584 764 | 1 950 000 |
Амортизационные отчисления по оборудованию за полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Амо 6 м = 45 666 + (22 833*3) | 114 165 | 60 000 |
Расчет остаточной стоимости оборудования на начало месяца.
Мая:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС о 05 = 2 694 334 – 22 833 | 2 671 501 | 1 404 000 |
Июня:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС о 06 =3 159 000 – 22 833 | 2 648 668 | 1 392 000 |
Июля:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС о 07 =3 132 000 – 22 833 | 2 625 835 | 1 380 000 |
Балансовая стоимость автомобиля:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| БСа = 100 000 + 1000*13 | 113 000 | 100 000 |
Амортизационные отчисления по автомобилю.
За месяц:
| Расчет | Результаты | ||
| N = 13 | N = 0 | ||
| Ама мес = (113 000*1/10)/12 | 942 | 833,33 | |
За полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Ама 6 = 942*2 | 1 884 | 1 667 |
Остаточная стоимость автомобиля на начало месяца.
Апреля:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС а 04 = 0 | 0 | 0 |
Мая:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС а 05 = 113 000 | 113 000 | 100 000 |
Июня:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС а 06 = 113 000 – 942 | 112 058 | 99 167,67 |
Июля:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС а 07 = 112 058 – 942 | 111 116 | 98 333,24 |
Арендная плата производственного помещения и офиса.
Второй квартал:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| АП2 = (167 000/12)*3 | 41 750 | 32 000 |
Полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| АП6 = 41 750*2 | 83 500 | 64 000 |
Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Мспис6 = (2 300 000*20%) + 230 000 | 690 000 | 300 000 |
Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за полугодие.
Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость):
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ о спим6 = (1 860 000*20%) + 186 000 | 558 000 | 480 000 |
Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ вс 6 = (1 506 000*25%) + 251 000 | 630 500 | 625 000 |
Оплата труда шофера:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ ш 6 = (8 000 + 100*13)*3 | 27 900 | 24 000 |
Всего оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера):
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ 6 = 558 000 + 630 500 + 27 900 | 1 216 400 | 1 129 000 |
Страховые взносы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера):
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| СВ 6 = 1 216 400*26% | 316 264 | 293 540 |
Прочие общехозяйственные расходы за полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Рпр 6 = (86 500*25%) + 8 650 | 30275 | 28 000 |
Расходы на покупку бензина за полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Рбн 6 = 16 000 + 200*13 | 18 600 | 16 000 |
Авансовые платежи транспортного налога за полугодие:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ТН 6 = (70+13)*5/12*3 | 104 | 88 |
Расчет налога на имущество за полугодие.
Средняя стоимость имущества:
| По состоянию на первое число месяца | |||||||||||||||
| 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | |||||||||
| Оборудование | |||||||||||||||
| Остаточная стоимость | N=13 | 0 | 2740000 | 2717167 | 2694334 | 2671501 | 2648668 | 2625835 | |||||||
| N = 0 | 0 | 1440000 | 1428000 | 1416000 | 1404000 | 1392000 | 1380000 | ||||||||
| Автомобиль | |||||||||||||||
| Остаточная стоимость | N=13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113000 | 112058 | 111116 | |||||||
| N = 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100000 | 99167 | 98333 | ||||||||
| Всего | |||||||||||||||
| Остаточная стоимость | N=13 | 0 | 2740000 | 2717167 | 2694334 | 2784501 | 2760726 | 2736951 | |||||||
| N = 0 | 0 | 1440000 | 1428000 | 1416000 | 1504000 | 1491167 | 1478333 | ||||||||
| Расчет | Результат | ||||||||||||||
| N = 13 | N = 0 | ||||||||||||||
| Сим 6 = 16 433 679 / 7 | 2347668 | 1251071 | |||||||||||||
Налог на имущество:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Ним 6 = (2 347 668 *2,2%*1/4) + 11 208 | 24 120 | 13 762 |
Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за полугодие:
| Смета расходов | Результат | ||
| N = 13 | N = 0 | ||
| Амо 6 | 114 165 | 60 000 | |
| Ама 6 | 1 884 | 1 667 | |
| АП6 | 83 500 | 64 000 | |
| М спис6 | 690 000 | 300 000 | |
| ОТ 6 | 1 216 400 | 1 129 000 | |
| ЕСН6 | 316 264 | 293 540 | |
| ТН6 | 104 | 88 | |
| Рбн 6 | 186 000 | 16 000 | |
| Рпр 6 | 30 275 | 28 000 | |
| Ним 6 | 24 120 | 13 762 | |
| Р6 | 2 495 312 | 1 906 057 | |
Расчет налога на прибыль за полугодие.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
