162941 (624100), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Таблица № 12

Распределение прибыли планируемого года

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	Отчисления в резервный фонд	3000
2	Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха)	2750
3	Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома)	2250
4	Отчисления в фонд потребления - всего	3020
5	Налоги, выплачиваемые из прибыли	980
6	Налог на прочие доходы 9%	160
7	Погашение долгосрочного кредита	572
8	Прирост собственных оборотных средств	1264
9	Нераспределенная прибыль	10622

п.1 = табл.6 п.1 = 3000 тыс. руб.

п.2 = твбл.6 п.2 = 2750 тыс. руб.

п.3 = табл.6 п.3 = 2250 тыс. руб.

п.4 = табл.6 п.4 = 3020 тыс. руб.

п.5 = табл.6 п.5 = 980 тыс. руб.

п.6 = табл.4 (п.2б + п.2в) * 9% = 920 + 856 * 9% = 160 тыс. руб.

п.7 = табл.8 п.9 (ст.3 + ст.4) = 543 + 29 = 1555 тыс. руб.

п.8 = табл.11 п.7 = 1264 тыс. руб.

п.9 = складываем все выше посчитанные показатели с 1 по 8 и сравниваем с чистой прибылью из т.9 = 13996 - 24618 = 10622 тыс. руб.

Составить баланс доходов и расходов (финансовый план) (таблица 14). При расчете средств на содержание объектов социальной сферы и расходов на НИОКР воспользоваться данными, приведенными в таблице 13:

Таблица № 13

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР, тыс. руб.

Таблица № 14

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Вывод

В финансовом плане наибольший удельный вес в структуре доходов занимает выручка от реализации - 77,45% (86024/111071*100%). Остальные виды доходов предприятия имеют незначительную долю. Доходы от инвестиционной деятельности запланированы в сумме 19715 тыс. руб., что составляет 17,75% от общей суммы планируемых доходов. Поступления от финансовой деятельности составляют лишь 4952 тыс. руб. или 4,46% от общих доходов. Как видно из таблицы 16 доходы по текущей деятельности превышают затраты по текущей деятельности на 17257 тыс. руб. Сальдо финансовой деятельности также положительно на 1310 тыс. руб. А вот сальдо по инвестиционной деятельности отрицательно на 7365 тыс. руб., для его покрытия использоваться будут доходы по другим видам деятельности - текущей. Движения денежных средств в связи с основной (текущей) деятельностью отражает приток и отток этих средств при операциях, дающих чистый доход от основной деятельности. Основная деятельность предполагает поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно - коммерческих функций предприятия. Основная деятельность должна быть основным источником денежных средств, поскольку она является главным источником прибыли. В нашем случае это и наблюдается.

Движение денежных средств в связи с инвестиционной деятельностью обусловлено приобретением, строительством (отток) и продажей (приток) основных средств и других долгосрочных активов. Как правило, нормально функционирующие предприятия стремятся к расширению и модернизации производственных мощностей. В этой связи инвестиционная деятельность в целом привод к временному оттоку денежных средств. На анализируемом предприятии складывается благоприятная экономическая ситуация, так как это предприятие стремится к расширению и модернизации производства, а это приводит к временному оттоку денежных средств - то есть отрицательному сальдо.

Характеристики

Список файлов курсовой работы