153230 (622077), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

План по прибыли

Показатели	1 год	В том числе поквартально:				2 год
		1	2	3	4
1. Выручка от реализации туруслуг без НДС, тыс. руб.	15620,25	4469,25	4734,75	3717,0	2699,25		15620,25
2. Общая сумма затрат, тыс. руб.	14549,86	4088,815	4301,215	3487,015	2672,815		14567,08
3. Валовая прибыль, тыс. руб. (1-2)	1070,39	380,435	433,535	229,985	26,435		1053,17
4. Выплата процентов по кредиту	200	50	50	50	50		100
5. Выплата основного долга	500	125	125	125	125		500
6. Прибыль, подлежащая налогообложению, тыс. руб. (3-4-5)	370,39	205,435	258,535	54,985	-148,565		453,17
7. Налог на прибыль, 20%, тыс. руб. (6*20%)	74,078	-	-	-	-		90,634
8. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, тыс. руб. (6-7)	296,312	-	-	-	-		362,536

Выплаты основного долга определяются следующим образом: общая сумма инвестиционного кредита – 1000,0 тыс. руб. распределяется на 2 года, т.е. по 500,0 тыс. руб.

Выплаты процентов по кредиту за 1 год определяются следующим образом: 1000,0*20%=200,0 тыс. руб., поквартальная сумма составит: 200,0/4=50,0 тыс. руб. За 2 год – сумма долга составляет 500,0 тыс. руб., т.к. в течение 1 года первую сумму в размере 500,0 тыс. руб. уже выплатили, следовательно, проценты по кредиту составят: 500,0*20%=100 тыс. руб.

Данные таблицы показывают, что туристическая фирма «Японский сад» выплатит проценты и саму сумму основного долга в течение 2 лет, получив при этом положительный финансовый результат, это подтверждает экономическую эффективность предлагаемого бизнес-плана.

Также, для определения эффективности проекта необходимо определить порог рентабельности и запас финансовой устойчивости по годам проекта. Порог рентабельности (ПР) – это такой объём производства продукции, при котором предприятие уже не несёт убытки, но ещё и не получает прибыли.

ПР = постоянные затраты/доля валовой маржи в выручке

Валовая маржа = постоянные затраты + прибыль

После определения порога рентабельности в денежном выражении рассчитывается запас финансовой устойчивости (ЗФУ) – это разница между фактическим объёмом производством и порогом рентабельности, представленным в натуральном выражении.

ЗФУ = (Выручка - ПР) / Выручка*100.

Данные расчёты представлены в табл. 14.

Таблица 14.

Определение безубыточного объёма реализации туруслуг

Показатели	1 год	В том числе поквартально:				2 год
		1	2	3	4
1. Объём реализации (без НДС), тыс. руб.	15620,25	4469,25	4734,75	3717,0	2699,25	15620,25
2. Себестоимость реализуемых работ, услуг, тыс. руб.	14549,86	4088,815	4301,215	3487,015	2672,815	14567,08
В т.ч. 2.1. переменные затраты	12496,2	3575,4	3787,8	2973,6	2159,4	12496,2
2.2. постоянные затраты	2053,66	513,415	513,415	513,415	513,415	2070,88
3. Прибыль от реализации, тыс. руб.	1070,39	380,435	433,535	229,985	26,435	1053,17
4. Валовая маржа, тыс. руб. (2.2+3)	3124,05	893,85	946,95	743,4	539,85	3124,05
5. Валовая маржа, доли (4/1)	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
4. Порог рентабельности (стоимостное выражение), тыс. руб. (2.2/5)	10268,3	2567,075	2567,075	2567,075	2567,075	10354,4
5. Запас финансовой устойчивости, % (1-4)/1*100%	34,26	42,56	45,78	30,94	4,90	33,71

Данные таблицы показывают, что запас финансовой устойчивости меняется в зависимости от сезонности, реализуемых путёвок, так, в 1 и 2 кварталы, он имеет наибольшее значение, а в 4 квартал наименьшее.

Представим графическим способом определение порога рентабельности для 1 квартала (см. рис. 9).

Рис. 9. Порог рентабельности для 1 квартала

После проработки всех разделов бизнес-плана составляется резюме проекта, которое представлено в Приложение 1.

Заключение

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта (предприятия), анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план – необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно – экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить четыре принципиальные задачи:

1. Изучить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно продать.

2. Оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела.

3. Обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по минимизации проектных рисков в случае нежелательного развития событий.

4. Определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно определить, идет ли дело на подъем или катиться к развалу.

Курсовая работа посвящена составлению бизнес-плана по созданию новой туристской фирмы «Японский сад», занимающуюся выездным туризмом в Японию.

Проведение рыночных исследований показало актуальность выбранного направления, т.к. данное направление является относительно новым на туристском рынке.

Для реализации бизнес-проекта необходимы инвестиции в размере 1500,0 тыс. руб., из них 500,0 – собственные средства учредителей, и 1000,0 тыс. руб. – заёмные средства.

Проведение подробных расчётов доходов и расходов по проекту показало, что заёмные средства окупятся в течение 2 лет, что говорит о высоком уровне эффективности данного проекта, и минимальных рисков для инвесторов заёмных средств.

Список литературы

1. Армстронг Г., Котлер Ф. Введение в маркетинг. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2007.

2. Бандурин А.В. Методы инвестиционного анализа. – М.: «Инфра-М», 2004.

3. Буров В.П. и др. Бизнес-план: Методика составления. – М.: ЦИПКК, 2009.

4. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.- практ. пособие. – М.: Дело, 2006.

5. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки. – М.: Ось-89, 2002.

6. Горенбургов М.А., Медведев А.Л. Бизнес-планирование в гостиничном и ресторанном деле: Учебное пособие. – СПб.: Д.А.Р.К, 2008.

7. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций – М.: Финстатинформ, 2007.

8. Кошечкин С.А. Концепция риска инвестиционного проекта. – М.: ПРИОР, 2003.

9. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план. Опыт. Проблемы. – М.: Издательство «ПРИОР», 2001.

10. Попов В.М. Бизнес-планирование. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002.

11. Ример М.И., Касатов А.Д., Матиенко Н.Н. Экономическая оценка инвестиций. – СПб.: ПИТЕР, 2005.

12. Савчук В.П. Оценка эффективности инвестиционного проекта. – М.: Финансы и статистика, 2005.

13. http:www//spbgid.ru

14. http://russiatourism.ru

Приложение 1

Резюме бизнес-плана на создание туристской фирмы «Японский сад»

Целью составления данного бизнес-плана – экономическое обоснование создания новой туристической фирмы «Японский сад», занимающейся выездным туризмом в Японию. Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Учредителями фирмы являются два человека, с одинаковым размером первоначальных взносов – 250000 руб., т.е. уставный капитал фирмы составит 500000 руб.

Целью создания новой туристической фирмы «Японский сад» является получение прибыли, на основе предоставления клиентам качественных туруслуг.

Начало функционирования ООО «Японский сад» - 01.01.2011.

Туристическая фирма «Японский сад» создаётся в виде туристического агентства.

Япония – очень интересная страна для европейских туристов, она поражает своей архитектурой, традициями и обычаями.

Разрабатываемые туры максимально отражают интересы туристов.

Туристический бизнес – одна из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. Проведение кабинетных маркетинговых исследований позволило определить ёмкость рынка – выездной туризм в Японию в Санкт-Петербурге, она составила 40124 чел. На долю рынка Санкт-Петербурга приходится порядка 8% от общероссийского рынка. Следовательно, ёмкость рынка г. Санкт-Петербурга составит 3210 поездок.

Основными конкурентами на выделенном сегменте являются: туристическая фирма «ИМПЕРИАЛ», туристическая фирма «Солнце Sun – ЯПОНСКАЯ КОМПАНИЯ», туристическая фирма «Олимп». Потенциальная емкость рынка для создаваемой фирмы составит 3210*11%=353 выездов.

Проведение сегментирования по признакам: географические, демографические, социально-демографические, психографические, поведенческие, показало, что целевым сегментом фирмы являются люди, находящиеся в возрасте от 30 до 45 лет, занимающие должности специалистов, служащих или предпринимателей, с уровнем дохода от 30000 до 40000 руб. в месяц на 1 члена семьи. Такое сегментирование связано с тем, что стоимость туристических путёвок достаточно высока.

Характеристики

Список файлов курсовой работы