103859 (615561), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Итак, бизнес-проект будет осуществляться в том случае, если он гарантирует в течение 6 месяцев получение валовой прибыли в размере $26500 (в том числе 1 месяц - $500, 2 месяц - $2000, 3 месяц - $4500, 4 месяц - $5500, 5 месяц - $6500, 6 месяц - $7500). Эта сумма складывается из желаемого возмещения предпринимателям за свой труд по созданию нового предприятия, а также покрытия величины процентов по кредиту, которые они могли бы получить, вложив свободные средства в банк. Кроме того, при расчете валовой прибыли необходимо учитывать возможные неудачи проекта (риск) и источники новых инвестиций.
Расчет объема постоянных затрат.
|
План доходов и расходов будет составляться в следующем порядке: сначала определим величину процентов за кредит и амортизационных отчислений. Затем на основе заданных требований к величине валовой прибыли и рассчитанных постоянных затрат определим величину необходимой маржинальной прибыли. Расчеты приведем в таблице:
Структура плана доходов и расходов и расчет требований к маржинальной прибыли
| Всего | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| Маржинальная прибыль | 33705 | 1730 | 3285 | 5835 | 6735 | 7585 | 8535 |
| Постоянные расходы | 5965 | 990 | 995 | 995 | 995 | 995 | 995 |
| Проценты за кредит | 1000 | 200 | 250 | 300 | 200 | 50 | 0 |
| Амортизация | 240 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
| Валовая прибыль | 26500 | 500 | 2000 | 4500 | 5500 | 6500 | 7500 |
Наше предприятие будет заниматься тремя видами деятельности:
-
Обслуживание клиентов.
-
Пополнение базы данных.
-
Маркетинг.
Для первого и второго вида деятельности нанимаем одного специалиста по программному обеспечению с бюджетом на месяц 205 часов и стоимостью часа работы $10 . Тогда оборот за 1 месяц по этому виду деятельности будет равен $2050 и так далее по месяцам. Прямые расходы на материалы невелики, а заработная плата за месяц составит $200. План доходов и расходов по первому и второму видам деятельности представлен в таблице:
Расчет маржинальной прибыли для 1-го и 2-го видов деятельности
| Всего | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| Годовой бюджет времени | 1230 | 205 | 205 | 205 | 205 | 205 | 205 |
| Объем продаж | 12300 | 2050 | 2050 | 2050 | 2050 | 2050 | 2050 |
| Прямые расходы на материалы | 210 | 20 | 30 | 40 | 40 | 40 | 40 |
| Прямые расходы на з/п | 1200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| Прямые расходы всего | 1410 | 220 | 230 | 240 | 240 | 240 | 240 |
| Маржинальная прибыль | 10890 | 1830 | 1820 | 1810 | 1810 | 1810 | 1810 |
Видно, что маржинальная прибыль для маркетинга должна составлять 1730-1830= -$100 в первый месяц, и т.д.
Требования к маржинальной прибыли для 3-го вида деятельности
| Всего | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| Маржинальная прибыль | 5390 | -100 | 1465 | 4025 | 4925 | 5775 | 6725 |
Цены, затраты и прибыль на 1 абонента
| Договор/ месяц | % | |
| Цена | 50 | 100% |
| Материалы | 2 | 4% |
| Зарплата | 22 | 44% |
| Другие прямые расходы | 1 | 2% |
| Итого затрат | 25 | 50% |
| Прибыль | 25 | 50% |
Ниже представлены результаты расчетов по каждому виду деятельности и каждому виду товара отдельно по 6 месяцам.
Текущий бюджет 1 и 2 виды деятельности
| 1 месяц | ||||||
|
| 3 вид | Договор | ВСЕГО | |||
| Объем продаж | 2 050 | - 200 | 1 850 | |||
| Прямые расходы мат. | 20 | - 8 | 12 | |||
| Прямая зарплата | 200 | -88 | 112 | |||
| Другие прямые | - 4 | - 4 | ||||
| Всего прямые | 220 | -100 | 120 | |||
| Маржинальная прибыль | 1 830 | - 100 | 1 730 | |||
| Постоянные расходы | 990 | |||||
| Проценты | 200 | |||||
| Амортизация | 40 | |||||
| Валовая прибыль | 500 | |||||
| 2 месяц | ||||||
| 3 вид | Договор | ВСЕГО | ||||
| Объем продаж | 2050 | 2 930 | 4 980 | |||
| Прямые расходы мат. | 30 | 117 | 147 | |||
| Прямая зарплата | 200 | 1 289 | 1 489 | |||
| Другие прямые | 59 | 59 | ||||
| Всего прямые | 230 | 1 465 | 1 695 | |||
| Маржинальная прибыль | 1820 | 1 465 | 3 285 | |||
| Постоянные расходы | 995 | |||||
| Проценты | 250 | |||||
| Амортизация | 40 | |||||
| Валовая прибыль | 2 000 | |||||
| 3 месяц | ||||||
| 3 вид | Договор | ВСЕГО | ||||
| Объем продаж | 2050 | 8 050 | 10 100 | |||
| Прямые расходы мат. | 40 | 322 | 362 | |||
| Прямая зарплата | 200 | 3 542 | 3 742 | |||
| Другие прямые | 161 | 161 | ||||
| Всего прямые | 240 | 4 025 | 4 265 | |||
| Маржинальная прибыль | 1810 | 4 025 | 5 835 | |||
| Постоянные расходы | 995 | 995 | ||||
| Проценты | 300 | 300 | ||||
| Амортизация | 40 | 40 | ||||
| Валовая прибыль | 4 500 | |||||
| 4 месяц | |||
| 3 вид | Договор | ВСЕГО | |
| Объем продаж | 2 050 | 9 850 | 11 900 |
| Прямые расходы мат. | 40 | 394 | 434 |
| Прямая зарплата | 200 | 4 334 | 4 534 |
| Другие прямые | 197 | 197 | |
| Всего прямые | 240 | 4 925 | 5 165 |
| Маржинальная прибыль | 1 810 | 4 925 | 6 735 |
| Постоянные расходы | 995 | 995 | |
| Проценты | 200 | 200 | |
| Амортизация | 40 | 40 | |
| Валовая прибыль | 5 500 |
| 5 месяц | |||
| 3 вид | Договор | ВСЕГО | |
| Объем продаж | 2 050 | 11 550 | 13 600 |
| Прямые расходы мат. | 40 | 462 | 502 |
| Прямая зарплата | 200 | 5 082 | 5 282 |
| Другие прямые |
| 231 | 231 |
| Всего прямые | 240 | 5 775 | 6 015 |
| Маржинальная прибыль | 1 810 | 5 775 | 7 585 |
| Постоянные расходы |
| 995 | 995 |
| Проценты |
| 50 | 50 |
| Амортизация |
| 40 | 40 |
| Валовая прибыль |
|
| 6 500 |
| 6 месяц | |||
| 3 вид | Договор | ВСЕГО | |
| Объем продаж | 2 050 | 13 450 | 15 500 |
| Прямые расходы мат. | 40 | 538 | 578 |
| Прямая зарплата | 200 | 5 918 | 6 118 |
| Другие прямые | 269 | 269 | |
| Всего прямые | 240 | 6 725 | 6 965 |
| Маржинальная прибыль | 1 810 | 6 725 | 8 535 |
| Постоянные расходы | 995 | 995 | |
| Проценты | - | - | |
| Амортизация | 40 | 40 | |
| Валовая прибыль | 7 500 |
Общий бюджет на 6 месяцев представлен в таблице:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
