Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Заплановані виробничі накладні витрати (загальновиробничі витрати):

Таблиця 3

№	Стаття	Постійні витрати	Перемінні витрати
1	Заробітна плата	470 400	195 000
2	Оренда	340 400	-
3	Освітлення і опалення	130 800	40 000
4	Амортизація	460 700	-
5	Ремонт та обслуговування устаткування	125 400	480 000
6	Інші	47 920	90 900

Загальногосподарські витрати (загальні і адміністративні) та витрати на збут заплановані в таких розмірах:

Таблиця 4

Стаття	Загальногосподарські витрати	Витрати на збут
Заробітна плата	1 920 000	96 000
Комісійні	-	4% від реалізації
Оренда	240 000	30 000
Реклама	-	42 000
Амортизація	72 000	8 000
Комунальні послуги	48 000	-
Відрядження	80 000	24 000
Інші	16 000	28 000

Планові платежі податку на прибуток складають 1 643 842 грн. і здійснюються поквартально рівними частинами.

Оплата поточних витрат здійснюється наступним образом:

1. 70% придбаних матеріалів оплачується в том кварталі, у якому вони були придбані, а інші 30% - в наступному;

2. 75% грошових надходжень від реалізації готової продукції очікується в том кварталі, в якому вони були продані, а 25% - в наступному;

3. 85% витрат на комунальні послуги оплачується в том кварталі, в яком вони виникли (нараховані), а інші 15% - в наступному;

4. 7/8 нарахованої заробітної плати виплачується в том кварталі, в яком вона була нарахована, а залишок – в першому місяці наступного кварталу;

5. всі інші витрати цілком оплачуються у тому періоді (кварталі), в якому вони виникли (нараховані).

6. дивіденди виплачуються в останній день кожного кварталу в сумі 800 000 грн.

1. номінальна вартість акцій ВАТ «Мрія» - 40 грн.

Капітальні вкладення для придбання устаткування заплановані в таких розмірах:

Таблиця 5

Квартал	Сума, грн.
1	45 000
2	240 000
3	80 000
4	130 000

Підприємство вважає необхідним постійно мати на розрахунковому рахунку залишок не менш 500 000 грн.

Фахівці підприємства прогнозують такий рівень інфляції:

Таблиця 6

Варіант	11	12	13	14	15
Рівень інфляції, %	16	17	18	19	20

На основі приведеної інформації необхідно послідовно скласти операційні і фінансові бюджети, а також скласти касовий план ВАТ «Мрія».

РІШЕННЯ

Для виконання поставленого завдання послідовно заповнимо наступні бюджети:

1. БЮДЖЕТ ПРОДАЖУ

Показник	Квартал				Усього за рік
	1	2	3	4
Обсяг продажів, одиниць	88500	66700	127400	124600		407200
Ціна за одиницю, грн.(з урахуванням інфляції)	56	55	57	61
Доход від продажів, грн.	4956000	3668500	7261800	7600600		23486900

Розрахунок до бюджету №1:

1. Обсяг продажів – дано у таблиці №1

2. Ціна за одиницю:

Фахівці підприємства прогнозують рівень інфляції – 20 %(З таблиці №6):

Ціна за 1 одиницю – (по Табл.1): 3)Доход від продажів з інфляцією: :

квартал №1: 47*120% = 56; квартал №1: 88500*56=4956000 грн.

квартал №2: 46*120% = 55; квартал №2: 66700*55=3668500 грн.

квартал №3: 47,5*120% = 57; квартал №3: 127400*57=7261800 грн.

квартал №4: 51*120%= 61. квартал №4: 124600*61=7600600 грн.

Розрахунок до бюджету №2:

1. Дебіторська заборгованість на 1 січня 2010 р. – дано у активі балансу.

2. Знаходимо реалізацію поквартально:

квартал №1: 75% = 4956000*0,75 =3717000; 25% =4956000 *0,25 = 1239000

квартал №2: 75% = 3668500*0,75 =2751375; 25% = 3668500*0,25 =917125

квартал №3: 75% = 7261800*0,75 = 54463500; 25% =7261800*0,25 = 1815450

квартал №4: 75% = 7600600*0,75 = 5700450.

3) Усього за рік:

квартал №1: 20100+3717000=3918000грн.

квартал №2: 1239000+2751375=3990375 грн.

квартал №3: 917125+5446350= 6363475 грн.

квартал №41815450+5700450= 7515900грн.

Усього за рік грошових надходжень: 21787750 грн.

2.ГРАФІК ОЧІКУВАНИХ ГРОШОВИХ НАДХОДЖЕНЬ, грн.

Показник	Квартал				Усього за рік
	1	2	3	4
Дебіторська заборгованість на 1 січня 2004 р.	201000
Реалізація в кварталі 1
75% від доходів з продажів	3717000
25% від доходів з продажів		1239000
Реалізація в кварталі 2
75% від доходів з продажів		2751375
25% від доходів з продажів			917125
Реалізація в кварталі 3
75% від доходів з продажів			5446350
25% від доходів з продажів				1815450
Реалізація в кварталі 4
75% від доходів з продажів				5700450
Усього грошових надходжень	3918000	3990375	6363475	7515900		21787750

3. БЮДЖЕТ ВИРОБНИЦТВА

Показник	Квартал
	1	2	3	4	Усього	За 1 квартал 2005р.
Обсяг продажів	88500	66700	127400	124600	407200	143200
Необхідний запас готової продукції на кінець періоду	10005	19110	18690	21480	69285	27645
Усього	98505	85810	146090	146080	476485	170845
Запас готової продукції на початок періоду	34800	10005	19110	18690	82605	21480
Обсяг виробництва	63705	75805	126980	127390	393880	149365

Розрахунок до бюджету №3:

1) Так, як підприємство постійно підтримує залишки запасів на рівні 15% квартальній потрібності, то знайдемо необхідний запас готової продукції на кінець періоду:

квартал №1: 66700*15% = 10005 грн. Запас готової продукції на початок

квартал №2: 127400*15% = 19110 грн. періоду за 1 квартал дано:

квартал №3: 124600*15% = 18690 грн. 34800 – з таблиці №2.

квартал №4: 143200*15% = 21480грн.

1. Необхідний запас готової продукції на кінець періоду за 1 квартал 2005р.:

184300*15% = 27645 грн.

184300 – 2-й квартал за 2005 рік з таблиці №1.

3) Знайдемо обсяг виробництва:

квартал №1: 98505-34800= 63705

квартал №2: 85810-10005= 75805

квартал №3: 146090-19110 = 126980

квартал №4: 146080-18690 = 127390

квартал №1 2011р. 170845-21480=149365

Характеристики

Список файлов курсовой работы