103543 (615322), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Таблиця 4.1 Вихідні дані
| № п/п | Показник, одиниці вимірювання | Старе | Нове |
| 1 | Ціна устаткування, грн. | 30000 | 37700 |
| 2 | Невраховане устаткування, % до ціни | - | 20 |
| 3 | Транспортні витрати, % до повної ціни | - | 5 |
| № п/п | Показник, одиниці вимірювання | Старе | Нове |
| 4 | Монтаж устаткування, % до повної ціни | - | 10 |
| 5 | Залишкова вартість демонтованого устаткування, що підлягає реалізації, грн.. | 550 | - |
| 6 | Вага демонтованого устаткування, що здається в металобрухт, т | 4,2 | - |
| 7 | Ціна 1 т металобрухту, грн. | 52 | - |
| 8 | Демонтаж устаткування, % від повної ціни | 5 | - |
| 9 | Середньорічні нормовані оборотні кошти за даною продукцією, грн.. | 5000 | 7000 |
| 10 | Річний обсяг виробництва продукції, т. | 50 | 70 |
| 11 | Норма витрат сировини на 1 т. продукції, т. | 1,39 | 1,35 |
| 12 | Вартість 1 т. сировини, грн. | 4400 | 4400 |
| 13 | Витрати основних матеріалів на 1 т. сировини, грн. | 420 | 420 |
| 14 | Норма витрат допоміжних матеріалів на 1 т. продукції, т. | 0,092 | 0,09 |
| 15 | Вартість 1 т. допоміжних матеріалів, грн. | 3500 | 3500 |
| 16 | Норма витрат газу на 1 т продукції, м3 | 0,79 | 0,72 |
| 17 | Вартість 1 тис. м3 газу, грн. | 170 | 170 |
| 18 | Норма витрат електроенергії на 1 т продукції, кВт/год | 155 | 150 |
| 19 | Вартість 1 Квт/год, грн. | 0,22 | 0,22 |
| 20 | Витрати води на 1 т продукції, м3 | 185 | 180 |
| 21 | Вартість 1 м3 води, грн. | 0,35 | 0,35 |
| 22 | Кількість робітників, що обслуговують лінію, чол. | 7 | 4 |
| 23 | Середньомісячна заробітна плата 1 робітника по підприємству, грн. | 270 | 270 |
| 24 | Витрати на експлуатацію та проведення ремонту обладнання, , % від повної вартості устаткування | 7,9 | 7,9 |
| 25 | Умовна постійна частина витрат на утримання та експлуатацію обладнання, грн. | 2400 | 2400 |
| 26 | Загально виробничі витрати (кошторис), грн. | 8500 | - |
| 27 | Адміністративні витрати, грн. | 4500 | - |
| 28 | Витрати на збут (кошторис), грн. | 650 | - |
| 29 | Ціна за 1 т продукції, грн. | 14200 | 14200 |
| 30 | Заготівельно складські витрати по устаткуванню, , % від повної ціни устаткування | 1,2 | 1,2 |
| 31 | Чисельність промислово-виробничого персоналу, чол. | 206 | - |
| № п/п | Показник, одиниці вимірювання | Старе | Нове |
| 32 | Витрати на охорону праці, грн./чол | 136 | 136 |
| 33 | Обсяг продукції в оптових цінах, тис. грн. | 144000 | - |
| 34 | Повні витрати виробництва, тис. грн. | 137600 | - |
| 35 | Основні фонди, тис. грн. | 67200 | - |
| 36 | Заданий % від комерційних витрат базису | 50 | 50 |
4.1 Розрахунок суми капіталовкладень по проекту
Розрахунок суми інвестицій (капіталовкладень) по проекту (І) проводиться за формулою:
, (4.1)
де ∆КВПДВ –додаткові капіталовкладення з урахуванням ПДВ;
Д – демонтаж устаткування;
Л – ліквідаційна вартість;
∆Об – приріст обігових коштів;
З – залишкова вартість демонтованого обладнання;
КВінші - інші капіталовкладення.
Додаткові капіталовкладення (∆КВ) без ПДВ розраховуємо за формулою:
(4.2)
де Ц – ціна лінії;
Ну – вартість неврахованого устаткування;
Т – транспортні витрати;
Зс – заготівельно-складські витрати;
М – витрати на монтаж устаткування.
Обчислюємо вартість неврахованого устаткування :
Ну= 37700*0,2=7540грн.
Розраховуємо повну ціну лінії :
Пу= Ц +Ну= 37700+7540=45240 грн.
Обчислюємо суму транспортних витрат:
Т=П*%Пу=45240*0,05=2262 грн.
Розраховуємо розмір заготівельно-складських витрат:
Зс=Пу*%Зс=45240*0,012=542,88 грн.
Обчислюємо витрати на монтаж устаткування:
М=Пу*%М=45240*0,1=4524 грн.
Розраховуємо суму додаткових капіталовкладень без ПДВ для нового устаткування (формула 4.2):
∆КВбезПДВ=37700+7540+2262+542,88+4524=52568.88 грн.
Розраховуємо суму додаткових капіталовкладень з ПДВ для нового устаткування:
∆КВПДВ=52568.88 *1,2=63082,66 грн.
Розраховуємо суму додаткових капіталовкладень без ПДВ для старої лінії:
∆КВстаре=30000+(30000*0,012)=30360 грн.
Розраховуємо витрати на демонтаж лінії А:
Д=30360*0,05=1518 грн.
Розраховуємо вартість металобрухту:
См/б=4,2*52=218,4 грн.
Розраховуємо ліквідаційну вартість лінії А з відмінами ПДВ і податку на прибуток (30%):
Л=(550+218,4/1,2)*0,7=568,46 грн.
Розраховуємо приріст обігових коштів:
∆Об.к.=7000-5000=2000 грн.
Розрахунок суми інвестицій (капіталовкладень) по проекту:
І=63082,66+1518-568,46+2000+550=66582,2 грн.
Отже, зробивши відповідні розрахунки я становив, що для впровадження нової прогресивної лінії В потрібні капіталовкладення по проекту в сумі 66582,2 грн
4.2 Розрахунок зміни поточних витрат
Розрахунок здійснюється як добуток норми витрат на ціну одиниці.
Розрахунок зміни поточних витрат (на 1т.), грн.
Таблиця 4.2
| Стаття витрат | Базис | Проект |
| 1. Сировина | 1,39*4400=6116 | 1,35*4400=5940 |
| 2. Основні матеріали | 420*1,39=584 | 420*1,35=567 |
| 3. Допоміжні матеріали | 0,092*3500=322 | 0,09*3500=315 |
| 4. Паливо (газ) | 0,79*170/1000=0,1343 | 0,72*170/1000=0,1224 |
| 5. Електроенергія | 155*0,22=34,1 | 150*0,22=33 |
| 6. Вода | 184*0,35=64.4 | 180*0,35=63 |
| 7. Заробітна плата (ЗПсер*Чп*12/обсяг в-ва) | 270*7*12/50=453,6 | 270*4*12/70=185,1 |
| 8. Нарахування на заробітну плату (37%) | 453,6*0,37=168,8 | 185,1*0,37=68,5 |
| 9. Витрати на утримання, експлуатацію обладнання (УЕО): | ||
| а) амортизаційні відрахування | 30360*0,15=4554 | 52568.88 *0,15=7885,2 |
| б) витрати на експлуатацію та проведення поточного ремонту ( заданий % від∆КВбезПДВ) | 30360*0,079=2398,4 | 52568,88 *0,079=4152,9 |
| в) умовно постійні витрати на утрим. і експлуат. устаткування | 2400 | 2400 |
| Всього витрат на УЕО | 4554+2398,4+2400=9352,4 | 7885,2+4152,9+2400=14438,1 |
| Витрати на УЕО на одиницю продукції | 9352,4/50=187,05 | 14438,1/70=206.26 |
| 10. Загальновиробничі витрати | 8500/50=170 | 8500/70=121,4 |
| 11. Адміністративні витрати | 4500/50=90 | 4500/70=64,3 |
| 12. Позавиробничі витрати | 650/50=13 | 1)Ум.пост=0,5*50/70=0,357 2) Впр=13*(1-0,5)=6,5 3) Всього: 6,5+0,357=6,857 |
Таблиця 4.3 Калькуляція витрат, грн
| Стаття витрат | Базис | Проект | Відхилення | |
| Абсолютне | Відносне,% | |||
| 1. Сировина | 6116 | 5940 | -176 | -2,87 |
| 2. Основні матеріали | 584 | 567 | -17 | -2,9 |
| 3. Допоміжні матеріали | 322 | 315 | -7 | -2,2 |
| 4. Паливо (газ) | 0,1343 | 0,1224 | -0,0119 | -8,86 |
| 5. Електроенергія | 34,1 | 33 | -1,1 | -3,23 |
| 6. Вода | 64.4 | 63 | -1,4 | -2,2 |
| 7. Заробітна плата | 453,6 | 185,1 | -268,5 | -59,1 |
| 8. Нарахування на заробітну плату | 168,8 | 68,5 | -100,3 | -59,42 |
| 9. Витрати на утримання, експлуатацію обладнання | 187,05 | 206.26 | 19,21 | 10,26 |
| 10. Загальновиробничі витрати | 170 | 121,4 | -48,6 | -28,6 |
| 11. Адміністративні витрати | 90 | 64,3 | -25,7 | -28,56 |
| 12. Поза виробничі витрати | 13 | 6,857 | -6,143 | -47,25 |
| Повні витрати | 8203,1 | 7570,5 | -405.86 | -4.41 |
| Ціна | 14200 | 14200 | - | - |
| Прибуток (ціна – повні витрати) | 14200-8203,1=5996,9 | 14200-7570,5=6629,5 | 632,6 | 10,6 |
| Рентабельність ((прибуток/повні витрати)*100%) | (5996,9/8203,1)*100= 73,1% | (6629,5/7570,5)*100= 87,6% | - | 14,5 |
4.3 Розрахунок додаткового прибутку та чистого грошового потоку (ЧГП)
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
