102115 (614752), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Использование сразу четырех поставщиков позволит диверсифицировать источники снабжения магазина, что снизит цену товаров и уменьшит риски, связанные с уходом одного из поставщиков с рынка.
Политика ценообразования.
Средняя торговая наценка на товары бытовой химии в г. Оренбурге установилась на уровне 20%. Для привлечения клиентов в магазин необходимо установить цены ниже, чем у конкурентов, для чего можно использовать установление наценки на товары ниже средней по городу.
Торговая наценка ООО «Макин и компания» будет установлена на уровне 17%.
Существует необходимость снизить торговую наценку на определенные товары до уровня 3% для привлечения покупателей в магазин, создания имиджа «магазина с низкими ценами» и побуждения их совершать покупки именно в этом магазине.
Некоторые товары необходимо продавать в комплекте с другими, с указанием, что вспомогательный товар покупатель приобретает бесплатно, например, комплекты из жидкости для мытья посуды и губки в подарок.
2.6 Организационный план
О
рганизационная структура:
С
вязи подчинения
К освенные связи
Генеральный директор осуществляет руководство магазином, разрабатывает акции и ценовую политику, осуществляет заказы товара и остальную административную деятельность.
Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.
Продавцы осуществляют торговую деятельность.
Все сотрудники подотчетны генеральному директору ООО «Макин и компания». Для реализации принципа единства руководства необходимо четко установить подчиненность продавцов непосредственно директору.
2.7 Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ООО «Макин и компания».
Общая потребность в инвестициях составляет 544640 рублей.
Источниками финансирования являются:
-
Заемные средства в размере 300000 рублей;
-
Собственные средства предприятия в общей сумме 244640 рублей (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
График погашения кредита.
| Дата | Возврат основной суммы долга | Начисленные и выплачиваемые проценты | Оставшаяся сумма долга |
| 01.05.2009 г. | 16 666,7 | 5 500 | 376 833,3 |
| 01.06.2009 г. | 16 666,7 | 5 500 | 354 666,6 |
| 01.07.2009 г. | 16 666,6 | 5 500 | 332 500,0 |
| 01.08.2009 г. | 16 666,7 | 5 500 | 310 333,3 |
| 01.09.2009 г. | 16 666,7 | 5 500 | 288 166,6 |
| 01.10.2009 г. | 16 666,7 | 5 500 | 265 999,9 |
| 01.11.2009 г. | 16 666,6 | 5 500 | 243 833,3 |
| 01.12.2009 г. | 16 666,7 | 5 500 | 221 666,6 |
| 01.01.2010 г. | 16 666,7 | 5 500 | 199 499,9 |
| 01.02.2010 г. | 16 666,7 | 5 500 | 177 333,2 |
| 01.03.2010 г. | 16 666,6 | 5 500 | 155 166,6 |
| 01.04.2010 г. | 16 666,7 | 5 500 | 132 999,9 |
| 01.05.2010 г. | 16 666,6 | 5 500 | 110 833,3 |
| 01.06.2010 г. | 16 666,7 | 5 500 | 088 666,6 |
| 01.07.2010 г. | 16 666,6 | 5 500 | 066 500,0 |
| 01.08.2010 г. | 16 666,7 | 5 500 | 044 333,3 |
| 01.09.2010 г. | 16 666,6 | 5 500 | 022 166,7 |
| 01.10.2010 г. | 16 666,7 | 5 500 | 0 |
| Итого | 300 000 | 99 000 | ― |
Затраты на деятельность (в тысячах рублей)
| Период Статья затрат | Покупка оборудования | Закупка товара | Зарплата персонала | Отчисления на соц. нужды | Аренда | Маркетинговые затраты | Выплата кредита | Итого затрат | |
| 2009 г. | 4 | 185 | 325 | 10,556 | 1,5834 | 17 | 5,5 | 0 | 544,640 |
| 5 | 0 | 350 | 11,368 | 1,7052 | 17 | 1,0 | 22,167 | 403,240 | |
| 6 | 0 | 365 | 11,855 | 1,7783 | 17 | 1,0 | 22,167 | 418,800 | |
| 7 | 0 | 375 | 12,180 | 1,8270 | 17 | 1,0 | 22,167 | 429,170 | |
| 8 | 0 | 382 | 12,407 | 1,8611 | 17 | 1,0 | 22,167 | 436,440 | |
| 9 | 0 | 386 | 12,537 | 1,8806 | 17 | 1,0 | 22,167 | 440,580 | |
| 10 | 0 | 390 | 12,667 | 1,9001 | 17 | 1,0 | 22,167 | 444,730 | |
| 11 | 0 | 395 | 12,830 | 1,9244 | 17 | 6,0 | 22,167 | 454,920 | |
| 12 | 0 | 400 | 12,992 | 1,9488 | 17 | 6,0 | 22,167 | 460,110 | |
| 2010 г. | I | 0 | 1200 | 38,976 | 5,8464 | 57 | 9,0 | 66,500 | 1377,32 |
| II | 0 | 1209 | 39,268 | 5,8902 | 57 | 3,0 | 66,500 | 1380,66 | |
| III | 0 | 1215 | 39,463 | 5,9195 | 60 | 3,0 | 66,500 | 1389,88 | |
| IV | 0 | 1227 | 39,853 | 5,9779 | 60 | 12 | 22,167 | 1367,00 | |
| 2011 г. | I | 0 | 2472 | 80,291 | 12,044 | 144 | 16 | 0 | 2724,33 |
| II | 0 | 2472 | 80,291 | 12,044 | 144 | 16 | 0 | 2724,33 | |
| 2012 г. | Год | 0 | 4944 | 160,58 | 24,087 | 288 | 32 | 0 | 5448,67 |
Отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.)
| Период Статья затрат | Выручка от реализации | Общие затраты | Валовая прибыль | Налог на прибыль | Чистая прибыль | |
| 2009 г. | 4 | 380,25 | 544,64 | – 164,39 | 0 | – 164,39 |
| 5 | 409,50 | 403,24 | 6,2601 | 0,9390 | 5,3211 | |
| 6 | 427,05 | 418,80 | 8,2499 | 1,2375 | 7,0124 | |
| 7 | 438,75 | 429,17 | 9,5763 | 1,4365 | 8,1399 | |
| 8 | 446,94 | 436,44 | 10,505 | 1,5757 | 8,9291 | |
| 9 | 451,62 | 440,58 | 11,035 | 1,6553 | 9,3801 | |
| 10 | 456,30 | 444,73 | 11,566 | 1,7349 | 9,8311 | |
| 11 | 462,15 | 454,92 | 7,2293 | 1,0844 | 6,1449 | |
| 12 | 468,00 | 460,11 | 7,8925 | 1,1839 | 6,7087 | |
| 2010 г. | I | 1404,0 | 1377,3 | 26,678 | 4,0016 | 22,676 |
| II | 1414,53 | 1380,7 | 33,871 | 5,0807 | 28,791 | |
| III | 1421,55 | 1389,9 | 31,667 | 4,7501 | 26,917 | |
| IV | 1435,59 | 1367,0 | 68,592 | 10,289 | 58,304 | |
| 2011 г. | I | 2892,24 | 2724,3 | 167,91 | 25,186 | 142,72 |
| II | 2892,24 | 2724,3 | 167,91 | 25,186 | 142,72 | |
| 2012 г. | Год | 5784,48 | 5448,7 | 335,81 | 50,372 | 285,44 |
Срок окупаемости
| №п. п. | Дата | Прибыль за предыдущий период | Суммарная прибыль за все предыдущие периоды | |
| 1 | 01.05.2009 г. | – 164,39 | – | 164,39 |
| 2 | 01.06.2009 г. | 6,26 | – | 158,13 |
| 3 | 01.07.2009 г. | 8,25 | – | 149,88 |
| 4 | 01.08.2009 г. | 9,58 | – | 140,30 |
| 5 | 01.09.2009 г. | 10,50 | – | 129,80 |
| 6 | 01.10.2009 г. | 11,04 | – | 118,76 |
| 7 | 01.11.2009 г. | 11,57 | – | 107,20 |
| 8 | 01.12.2009 г. | 7,23 | – | 99,97 |
| 9 | 01.01.2010 г. | 7,89 | – | 92,07 |
| 10 | 01.02.2010 г. | 8,893 | – | 83,18 |
| 11 | 01.03.2010 г. | 8,893 | – | 74,29 |
| 12 | 01.04.2010 г. | 8,893 | – | 65,40 |
| 13 | 01.05.2010 г. | 11,290 | – | 54,11 |
| 14 | 01.06.2010 г. | 11,290 | – | 42,82 |
| 15 | 01.07.2010 г. | 11,290 | – | 31,53 |
| 16 | 01.08.2010 г. | 10,5558 | – | 20,97 |
| 17 | 01.09.2010 г. | 10,5558 | – | 10,41 |
| 18 | 01.10.2010 г. | 10,5558 | 0,14 | |
Срок окупаемости проекта составляет 18 месяцев.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
