101949 (614696), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Сложность классификации рисков заключается в их многообразии, разнообразии рисковых ситуаций, требующих организации и управления.
Систематизация и детальное исследование рисков позволяет провести их ранжирование, создать сценарии вероятного хода событий для конкретной ситуации, разработать карты риска, выявить пороги стабильности системы управления посредством имитационного и других видов моделирования. Иначе говоря, классификация рисков служит основой организации управления рисками. При этом следует отметить, что каждая производственно-хозяйственная система своеобразна, а состав рисков изменчив, поэтому на предприятии должна разрабатываться на основе общей своя система управления риском. Решение проблем риска становится профессиональным делом рисковых менеджеров. Классификация рисков выступает методологической базой для профессионального антикризисного управления.
Представим в укрупненном виде классификацию рисков в антикризисном управлении, по основным признакам, в таблице 1:
Таблица 1. Классификация рисков в антикризисном управлении.
| Признак | Вид риска |
| Назначение риска | Риск, предполагающий потери Риск, предполагающий выгоду |
| Функциональные особенности риск-процесса | Маркетинговый, инновационный, инвестиционный, производственный, страховой, финансовый |
| Содержание риск-результата | Экономический, социальный, правовой, организационный, инновационный, психологический, имиджевый |
| Последствия реализации риск-решения | Социальные, политические, экологические, демографические |
| Уровень внешних факторов (источников) риска | Международный, макроэкономический, региональный |
| Рыночный фактор риска | Конкурентный, конъюнктурный, ценовой, коммуникационный |
| Рынки факторов производства как источники риска | Человеческих ресурсов, информационный, финансовых, материальных ресурсов, временной |
| Средства воздействия | Целевой, стратегический, тактический, прогнозируемый, планируемый, концептуальный, мотивационный, стимулирующий, структурный |
| Характер проявления | Субъективный, объективный, неправомерный (правомерный), неоправданный (оправданный), криминогенный |
| Метод (методология) | Интуитивный, статистический, дисконтирования, экономико-математический, экспертный |
Приведем отдельные примеры управленческого риска.
Инвестиционный риск - риск неопределенности возврата вложенных средств и получения дохода. Например, риск вложения средств в проект связан с неопределенностью его реализации, в связи с неполнотой и погрешностью исходных данных об условиях реализации, о величине затрат и результатов, с возникновением негативных ситуаций при проектировании (изменение конъюнктуры рынка), а также с воздействием факторов технического, коммерческого, политического характера.
Финансовый риск - риск финансовой стратегии фирмы может быть выражен в величине потерь доходности ценных бумаг вследствие финансового кризиса и падения валютного курса и в вероятности возникновения такой ситуации. Следует отметить, что финансовые риски наиболее подвижны и разнообразны. Среди них выделяют риски: процентный, кредитный, валютный, неплатежеспособности, ликвидности, рыночный, инфляционный, финансовых злоупотреблений.
Маркетинговый риск конкурентной стратегии развития фирмы может быть выражен в потере доли рынка, в снижении объема продаж и размера прибыли, а также в величине вероятности проявления негативных изменений во внешней среде, например роста цен на энергоносители, повышения процентных ставок по кредитам.
Производственный риск - превышение текущих расходов предприятия в сравнении с бизнес-планом из-за непредвиденных ситуаций: простоев оборудования, недопоставки материалов. Вероятность возникновения таких ситуаций непосредственно связана со снижением уровня организации управления на предприятии из-за внешних и внутренних факторов.
Среди наиболее распространенных рисков социально-экономического развития страны, воздействующих на менеджмент организации, можно отметить следующие:
Экономические: утрата национального богатства, снижение конкурентоспособности страны, падение инвестиционной привлекательности экономики, уменьшение доли ВВП на душу населения, рост уровня инфляции
Социальные: ухудшение материальной обеспеченности населения, рост заболеваемости и смертности населения, негативная демографическая ситуация, снижение уровня образованности населения.
Экологические: загрязнение окружающей среды, вырубка лесов, эрозия почвы.
Политические: изменение экономической политики, угроза национальных конфликтов, моратории и торговые эмбарго.
Отметим риски, которые наиболее устойчиво повторяются в деятельности предприятия. К ним относятся: риск, связанный с неустойчивой политической и экономической ситуацией в стране, риск снижения экономического потенциала, риск снижения научного и инновационного потенциала, риск утраты кадрового потенциала, риск имущественного ущерба вследствие нарушения договорных обязательств и других причин, риск утраты престижа организации, риск потери доходов из-за преступных действий третьих лиц, риск изменения стоимости факторов производства, риск потери управляемости, риск снижения качества продукции и услуг, риск изменения внешнеэкономических факторов.
Многие из приведенных рисков присущи кризисному состоянию экономики нашей страны. В России наряду с рисками, имеющимися в нормально функционирующей рыночной экономике, рисковые ситуации возникают в связи с несовершенством системы управления экономикой, отсутствием нормативных актов, регулирующих рисковую деятельность российских предприятий.
1.3 Общие принципы снижения риска в антикризисном управлении предприятием
После идентификации и оценки рисков предпринимательского проекта, лицо, принимающее решение должно определиться по поводу отклонения проекта или его дальнейшей разработки.
Задача снижения риска предпринимательского проекта ставится как задача определения необходимых корректировок в организации проекта, не затрагивающих по возможности общей цели проекта, но повышающих его устойчивость к воздействию различных кризисных ситуаций.
При решении этой задачи исходят из следующих основных предпосылок: определенный уровень риска существует в каждой из областей деятельности, связанной с управлением проектом; снижение (уменьшение) риска в этих областях связано с определенными затратами.
Вопрос о выборе оптимальной политики, направленной на снижение риска, решается в рамках микроэкономической теории. Соответствующий результат гласит: оптимальная политика управления риском должна быть такой, чтобы предельные затраты на реализацию этой политики соответствовали предельной полезности, доставляемой ее применением.
Однако ввиду значительных информационных требований этот принцип трудно реализуем на практике. Фактически применяются более простые критерии, например, критерий минимума затрат на мероприятия по снижению риска до приемлемого уровня.
В конкретных случаях выбор средств снижения риска зависит от возможностей его предсказания. Так, известные, часто встречающиеся риски могут быть снижены с помощью специально разрабатываемых превентивных мер. Например, риск потери части активов предприятия вследствие хищений может быть снижен за счет установления сигнализации на складах, улучшения действующей системы учета и контроля за хранением и использованием материальных ценностей.
Предвидимые, но плохо контролируемые риски могут быть снижены за счет диверсификации производства и использования резервной системы поставки ресурсов.
В основе этих подходов лежит стратегия защиты "физическими" средствами. При использовании этой стратегии риск снижается за счет реорганизации самого проекта, увеличения надежности и адаптационных свойств отдельных его компонентов. К числу последних можно отнести политику снижения риска за счет введения системы страховых запасов ресурсов и резервов на покрытие непредвиденных расходов.
Создание системы страховых запасов позволит снизить риск несвоевременной поставки ресурсов, а в отдельных случаях - и инфляционный риск.
В ряде случаев рациональным способом снижения риска является его передача третьему лицу - страховой компании. Страховая компания за определенное вознаграждение берет на себя ответственность за возможные потери при наступлении оговоренной кризисной ситуации.
Основными видами страхуемых рисков, передаваемых страховым компаниям, являются технические риски и некоторые виды финансового риска.
На практике заключение соглашения со страховой компанией возможно только после редукции страхуемых рисков до приемлемого уровня.
Каждый из перечисленных инструментов снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому обычно используют определенные комбинации этих инструментов "подавления" рисков. В качестве ориентира при выборе средств снижения риска используют специальные схемы, подобные таблице 2.
Таблица 2. Схема для выбора средств снижения риска.
| Возможные потери прибыли, ресурсов | Вероятность возникновения кризисной ситуации | ||
| высокая | средняя | Низкая | |
| 1. Сравнимы с суммой активов проекта | отвергнуть проект | отвергнуть проект | анализ путей снижения риска |
| 2. Не превышает суммы расчетной выручки | превентивные меры | страхование риска | страхование риска |
| 3. Не превышает суммы расчетной прибыли | превентивные меры | применение политики резервирования, самострахования | |
Завершающим этапом в анализе средств снижения риска является формулировка общего плана управления риском проекта.
Этот план должен включать: результаты идентификации всех областей риска проекта, перечень основных идентификаторов риска в каждой области; результаты рейтинговой оценки индикаторов риска, отражающих их значимость для достижения целей проекта; результаты статистического анализа риска, анализа чувствительности и глобального анализа риска принятия проекта; рекомендуемые стратегии снижения риска в каждой сфере деятельности, связанной с реализацией проекта; перечень процедур, обеспечивающих мониторинг рисков предпринимательского проекта.
1.4 Экономическая оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия
Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет процесс определения количественным или качественным способом величины (степени) риска.
Количественная оценка риска позволяет получить наиболее точные решения. Однако осуществление количественной оценки встречает и наибольшие трудности, связанные с тем, что для количественной оценки рисков нужна соответствующая исходная информация.
Из-за трудностей, связанных с недостатком информации, времени, а иногда и с невозможностью проведения данного расчета из-за отсутствия необходимых данных, относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия представляет сегодня особый интерес. Это один из самых доступных методов оценки риска.
Оценку финансового положения предприятия следует осуществлять, основываясь на главных документах финансовой отчетности, таких, как бухгалтерский баланс и счет прибылей и убытков.
Оценку риска на основе анализа финансового состояния фирмы будем проводить на примере ФГУП “Ревтруд", в три этапа:
исследование результативных критериев деятельности предприятия;
исследование разностных показателей;
анализ на основе специальных коэффициентов.
Все рассматриваемые данные, представленные в анализе, являются результатом функционирования данного предприятия в течение 2005 года.
Этап первый: анализ результативных критериев деятельности предприятия. Результативные критерии - это основные итоговые показатели деятельности фирмы, такие, как оборот или объем продаж, сумма активов и ликвидность. Активы предпринимательской фирмы удобнее анализировать на основе балансового отчета фирмы. Проанализируем наличие, состав и размещение активов предприятия. Для удобства рассмотрения представим данные в табличной форме. Исходной базой является бухгалтерский баланс предприятия.
Таблица 3. Анализ состава и размещения активов предприятия, тыс. руб.
| Активы Нематериальные активы Основные средства НЗП Долгосрочные финансовые вложения Прочие внеоборотные Активы Денежные средства Убыток Итого | На начало 2005 г. 25 190007 77662 140 202465 785 24109 446975 | На конец 2005 г. 15 183055 78645 224812 627 487154 | Изменение 10 6952 983 140 22347 158 24109 40179 |
Анализируя данные таблицы видно, что активы, по своим видам, имеют далеко не полный состав. В течение года не осуществлялись долгосрочные финансовые вложения. Имеется значительное снижение к концу года величины основных средств (минус 6952 тыс. руб), возросла величина незавершенного производства (983 тыс. руб). Всё это не могло положительно сказаться на работе предприятия. К концу года предприятие получило убыток в размере 24109 тыс. руб., но виден некоторый рост суммы активов, в размере 22347 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
