101660 (614585), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Генеральный директор –Перепелкин Сергей Александрович. Возраст 37 лет. Образование высшее экономическое. Опыт работы в коммерческих структурах – 15 лет, в том числе в высшем звене управления – 5 лет.

Главный бухгалтер – Хмельницкая Ольга Андреевна. Возраст 36 года. Образование высшее экономическое. Опыт работы – 10 лет.

Швеи-мотористки:

1. Иванова Анна Михайловна. Возраст 25 лет. Образование среднее специальное, специальность – закройщик-портной. Опыт работы – 5 лет.

2. Попова Светлана Ивановна. Возраст 33 год. Образование среднее специальное, специальность – закройщик-портной. Опыт работы – 10 лет.

3. Грещук Татьяна Александровна. Возраст 35 лет. Образование – среднее специальное, специальность – закройщик-портной. Опыт работы – 10 лет.

Продавцы:

1. Врунова Валентина Алексеевна. Возраст 27 лет. Образование высшее экономическое.

2. Пестрекова Мария Степаносна. Возраст 23 лет. Образование – высшее педагогическое.

Уборщица –Милюкова Мария Михайловна. Возраст 46 лет.

Эффективность оргструктуры определяется по формуле:

К = 1 -

где

З – затраты на управление, приходящиеся на одного работника.

Л – удельный вес численности управленческих рабочих в общей численности

Фо – фондоотдача

Фв – фондовооруженность¹

К = 1- = 1-0,002 = 0,992, что говорит об эффективности организационной структуре.

2.7 Финансово-экономические риски

В данном разделе приведен перечень рисков, из которых выбраны наиболее важные.

Таблица 12 Финансово-экономические риски

Риск рассчитывается следующим образом:

1. За предыдущие 6 лет уровень рентабельности составлял: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

2. планируемый уровень рентабельности – 10 %

3. Средневзвешенная рентабельность = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

4. Дисперсия = (7-9,17)²·1/6+(11-9,17)²·1/6+(13-9,17)²·1/6+(10-9,17)²·1/6+(6-9,17)²·1/6+(8-9,17)²·1/6 = 5,91

5. Стандартное отклонение = = =2,4

Это означает, что вероятное отклонение рентабельности продукции от средней величины составляет ±2,4, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность составит 7,6%, а по оптимистическому – 12,4%. Здесь присутствует незначительный риск, т.к. планируемый уровень рентабельности – 10%.

2.8 Финансовый план

В данном разделе обобщаются все предшествующие материалы разделов и представляются они в стоимостном выражении.

Таблица 13. Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

№	показатели	2006	2007	2008
Фонд накопления
1	Чистая прибыль	886434	888046	873093
2	Источники формирования средств фонда накопления
2.1	Остатки ср-в фонда на начало периода	2650	29911	52292
2.2	Амортизационные отчисления	16000	16000	16000
2.3	Отчисления от чистой прибыли	279927	280435	275714
2.4	Прирост устойчивых пассивов	5000	3000	2000
3	Всего источников	303577	329346	346006
4.	Направления использования средств фонда накопления
4.1	Уплата % за пользование кредитом
4.2	Затраты на приобретение основных средств	174000	174000	174000
4.3	Затраты на прирост оборотных средств	50000	60000	80000
4.4	Погашение долгосрочного кредита
5	Всего затрат	224000	234000	254000
6	Излишек средств	79577	95346	92006
7	Недостаток средств
Фонд потребления
1	Чистая прибыль	886434	888046	873093
2	Источники формирования средств потребления
2.2	Отчисления от чистой прибыли	279927	280435	275714
2.3	Прочие поступления
2.4 2.5	Фонд оплаты труда Остатки средств	650000	660000 83461	665000 94042
3	Всего источников	929927	1023896	1034756
4	Направления использования фонда потребления
4.1	Оплата труда	646800	666800	676800
4.2	Долевое участие в строит-ве жилого дома
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам	50000	70000	80000
4.4	Премирование	100000	150000	170000
5	Всего затрат	796800	886800	926800
6	Излишек средств	133127	137096	107956
7	Недостаток средств

Таблица 14. Баланс денежных средств

№	показатели	На 1.01.06	На 1.01.07	На 1.01.08
1	Денежные средства на начало периода	213148	377551	860211
2	Денежные поступления
	Выручка от реализации	2600000	2720000	2750000
	Кредиты
	Прирост устойчивых пассивов	5000	3000	2000
3	Всего поступлений	2300000	2958000	3017000
4	Платежи на сторону
	Затраты на производство продукции (без амортизации)	1387425	1532033	1581712
	Уплата налогов, относимых на финансовый результат	3510	3486	3481
	Уплата % за кредит
	Прирост оборотных средств	50000	60000	80000
	Погашение кредита
	Уплата НДС	413100	526500	542700
	Уплата налога на прибыль	279927	280435	275714
5	Всего платежей	2133962	2402454	2483307
6	Остаток денежных средств на конец периода	379186	933097	1393904

Таблица 15. Доходы и затраты

№	показатели	2006	2007	2008
1	Доходы (выручка) от реализации	2600000	2720000	2750000
2	Полная себестоимость	1430129	1548033	1597712
	Условно-переменные затраты	409290	500372	536473
	Условно-постоянные затраты	1020839	1047661	10612399
3	Налоги, относимые на финансовый результат	3510	3486	3481
4	Балансовая прибыль	1166361	1168481	1148807
5	Налог на прибыль	279927	280435	275714
6	Чистая прибыль	886434	888046	873093
7	Рентабельность продукции, %	61,98	57,37	54,6
8	Рентабельность продаж, %	34,1	32,6	31,7

Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%

Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

Критический объем производства:

V_кр=УПЗ / Ц – УППЗ,

где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат (руб)

Характеристики

Список файлов курсовой работы