Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

9048,25 + 1975,52 + 8193,97 - 9697,27 = 9520,47

6884,87; 8227,29

Запасы: 9464,65; 10101,49; 11088,1

Денежные средства. (Конечный остаток денежных средств):

-4492,6; 967,43; 2085,92

Дебиторская задолженность. (Данные из Оплаты дебиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):

1200,18; 1284,19; 1412,61; 1412,61 – квартал.

Кредиторская задолженность. (Данные из Оплаты кредиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):

3779,96; 4125,82; 4659,87; 4659,87 – квартал.

Нетто оборотных активов на конец периода. (Запасы + Денежные средства + Дебиторская задолженность - кредиторская задолженность):

9464,65 + 1200,18 – 3779,96 = 6884,87

10101,49 + 967,43 + 1284,19 – 4125,82 = 8227,29

11088,1 + 2085,92 + 1412,61 – 4659,87 = 9926,76

Прирост нетто оборотных активов. (Нетто оборотные активы на конец периода – Нетто оборотные активы на начало периода):

6884,87 – 9520,47 = - 2635,6

8227,29 – 6884,87 = 1342,42

9926,76 – 8227,29 = 1699,47

Представим данные расчеты в таблице 7

Табл.7 Расчет чистых оборотных активов

Выводы: из данных таб.7 видим, что чистый оборот активов за квартал на предприятии А составил 406,29 у.е., а на предприятии В, за счет эмиссии обыкновенных акций, чистый оборот активов увеличился на 18%.

Инвестиционно-финансовый план:

Источники: Прибыль нетто: 1666,38; 1000,25; 1357,3.

Амортизация: 342,17

Заемные средства: 4492,6

Баланс: (Прибыль нетто + Амортизация + заемные средства):

1666,38 + 342,17 + 4492,6 = 6501,15

1000,25 + 342,17 = 1342,42

1357,30 + 342,17 = 1699,47

Направление затрат: Прирост чистых оборотных активов: -2635,60; 1342,42; 1699,47.

Инвестиции: 9136,75

Дивиденды: - прочерк –

Баланс: (прирост чистых оборотных активов + Инвестиции + Дивиденды):

-2635,60 + 9136,75 = 6501,15

1342,42 + 0 + 0 = 1342,42

1699,47 + 0 + 0 = 1699,47

Инвестиционно-финансовый план представим в виде таблицы 8

Табл. 8

Выводы: По таблице видим, что на обоих предприятиях источники и использование денежных средств равны, При сравнении видим, что на предприятии В увеличилась прибыль нетто примерно на 30%.

Плановый баланс

Активы:

1. Основные средства. (Основные средства из исходных данных + Инвестиции из исходных данных.):

74259,47 + 9136,75 = 83396,22

Износ. (Износ + Амортизация)?

32266,87 + 342,17 = 32609,04

32609,04 + 342,17 = 32951,21

32951,21 + 342,17 = 33293,38

Остаточная стоимость. (Основные средства – Износ):

83396,22 – 32609,04 = 50787,18

83396,22 – 32951,21 = 50445,01

83396,22 – 33293,38 =50102,84

1. Запасы. (Конечный запас из таб.4):

9464,65; 10101,49; 11088,1.

Материалы. (Материалы из таб.3):

3974,9; 4248,86; 4669,04

НЗП. (НЗП из таб.3):

4698,46; 5018,79; 5511,25

Готовая продукция:

791,29; 833,84; 907,81

3. Денежные средства. (Данные из таб.6):

0; 967,43; 2085,92

Дебиторы.(Дебиторская задолженность из таб.7):

1200,18; 1284,19; 1412,61

Баланс: (Остаточная стоимость + Запасы + Денежные средства + Дебиторы):

50787,18 + 9464,65 + 1200,18 = 61452,01

50455,01 + 10101,49 + 967,43 + 1284,19 = 62798,12

50102,84 + 11088,1 + 1085,92 + 1412,61 = 64689,47

Пассив:

1. Уставный капитал. (Из исходных данных):

41527,5

Прибыль. (Прибыль из исходных данных + Прибыль нетто из таб.8):

6426,08 + 1666,38 = 8092,46

8092,46 + 1000,25 = 9092,71

9092,71 + 1357,3 = 10450,01

2. Расчеты и прочие пассивы:

Кредиторы. (Кредиторская задолженность из таб.7):

3779,96; 4125,82; 4659,87

Долгосрочный кредит:

3559,5

Краткосрочный кредит. (Потребность в кредитах из таб. 6):

4492,6

Баланс:

41527,5 + 8092,46 + 3559,5 + 3779,96 + 4492,6 = 61452,02

41527,5 + 9092,71 + 3559,5 + 4125,82 + 4492,6 = 62798,12

41527,5 + 10450,01 + 3559,5 + 4659,87 + 4492,6 = 64689,48

Представим расчетные данные в таблице 9 для двух предприятий

Таб.9. Показатели инвестиционной деятельности

Вывод: По данным таб.9 видим, что Денежные средства у предприятия В выросли на 52%. Уставный капитал вырос на сумму краткосрочного кредита у предприятия А. Мы предположили, что вместо заемных денежных средств на предприятии В будут использоваться эмиссия обыкновенных акций, за счет этого на предприятии В возросла прибыль на 15%. Балансы активов и пассивов равны. Следовательно, предприятие не нуждается в дополнительном финансировании.

Анализ способов привлечения денежных средств (Расчеты)

В таблице 10 и 10а приведены основные характеристики деятельности предприятий А и В, и показатели оценки рентабельности, оборачиваемости и ликвидности. Произведем расчеты для двух предприятий и результаты сведем в таблицы.

Характеристики

Список файлов курсовой работы