19798 (602751), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Ведомость по Дт сч. 01 Журнал-ордер по Кт сч. 01
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||||
| 08 | - | - | 02 | 91 | - | Дт | Кт | |||||||
| 810000 | ||||||||||||||
| 10 | 6000 | 6000 | ||||||||||||
| 11 | 2700 | 21300 | 24000 | |||||||||||
| 6000 | 24000 | |||||||||||||
| 792000 | ||||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 02 Журнал-ордер по Кт сч. 02
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 01 | - | - | 26 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 6000 | ||||||||||||
| 11 | 2700 | 2700 | ||||||||||
| 26 | 3275 | 3275 | ||||||||||
| 2700 | 3275 | |||||||||||
| 6575 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 08 Журнал-ордер по Кт сч. 08
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 75 | - | - | 01 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 167000 | ||||||||||||
| 9 | 6000 | 6000 | ||||||||||
| 10 | 6000 | 6000 | ||||||||||
| 6000 | 6000 | |||||||||||
| 167000 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 10 Журнал-ордер по Кт сч. 10
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 60 | - | - | 20 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 26128 | ||||||||||||
| 1 | 5600 | 5600 | ||||||||||
| 7 | 16900 | 16900 | ||||||||||
| 5600 | 16900 | |||||||||||
| 14828 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 19 Журнал-ордер по Кт сч. 19
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 60 | - | - | 68 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 2 | 1008 | 1008 | ||||||||||
| 4 | 201 | 201 | ||||||||||
| 27 | 1215 | 1215 | ||||||||||
| 1215 | 1215 | |||||||||||
Ведомость по Дт сч. 20 Журнал-ордер по Кт сч. 20
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 10 | 69 | 70 | 40 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 7 | 16900 | 16900 | ||||||||||
| 8 | 14400 | 14400 | ||||||||||
| 18 | 3198 | 12300 | 15498 | |||||||||
| 28 | 17998 | 17998 | ||||||||||
| 32398 | 32398 | |||||||||||
Ведомость по Дт сч. 26 Журнал-ордер по Кт сч. 26
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 69 | 70 | 71 | 97 | 02 | 90 | - | Дт | Кт | |||
| 19 | 3704 | 13900 | 17604 | ||||||||
| 23 | 4200 | 4200 | |||||||||
| 25 | 450 | 450 | |||||||||
| 26 | 3275 | 3275 | |||||||||
| 28 | 25529 | 25529 | |||||||||
| 25529 | 25529 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 40 Журнал-ордер по Кт сч. 40
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 20 | 90 | - | 43 | 90 | - | Дт | Кт | |||||
| 8 | 14400 | 14400 | ||||||||||
| 13 | 28800 | 28800 | ||||||||||
| 28 | 17998 | 7202 | 25200 | 10800 | 10800 | |||||||
| 39600 | 39600 | |||||||||||
Ведомость по Дт сч. 43 Журнал-ордер по Кт сч. 43
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 40 | - | - | - | - | - | Дт | Кт | |||||
| 50260 | ||||||||||||
| 28 | 10800 | 10800 | ||||||||||
| 10800 | 0 | |||||||||||
| 61060 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 44 Журнал-ордер по Кт сч. 44
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 60 | - | - | 90 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 3 | 1150 | 1150 | ||||||||||
| 28 | 1150 | 1150 | ||||||||||
| 1150 | 1150 | |||||||||||
Ведомость по Дт сч. 50 Журнал-ордер по Кт сч. 50
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 51 | 71 | - | 70 | 71 | - | Дт | Кт | |||||
| 3460 | ||||||||||||
| 17 | 28000 | 28000 | ||||||||||
| 20 | 22794 | 22794 | ||||||||||
| 21 | 8000 | 8000 | ||||||||||
| 22 | 6000 | 6000 | ||||||||||
| 24 | 1800 | 1800 | ||||||||||
| 37800 | 28794 | |||||||||||
| 12466 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 51 Журнал-ордер по Кт сч. 51
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 62 | - | - | 50 | 60 | 66 | Дт | Кт | |||||
| 172400 | ||||||||||||
| 5 | 95978 | 95978 | ||||||||||
| 6 | 1357 | 1357 | ||||||||||
| 12 | 30200 | 30200 | ||||||||||
| 14 | 82000 | 82000 | ||||||||||
| 16 | 3500 | 3500 | ||||||||||
| 17 | 28000 | 28000 | ||||||||||
| 21 | 8000 | 8000 | ||||||||||
| 112200 | 136835 | |||||||||||
| 147765 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 60 Журнал-ордер по Кт сч. 60
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 51 | - | - | 10 | 19 | 44 | Дт | Кт | |||||
| 213370 | ||||||||||||
| 1 | 5600 | 5600 | ||||||||||
| 2 | 1008 | 1008 | ||||||||||
| 3 | 1150 | 1150 | ||||||||||
| 4 | 207 | 207 | ||||||||||
| 5 | 95978 | 95978 | ||||||||||
| 6 | 1357 | 1357 | ||||||||||
| 97335 | 7965 | |||||||||||
| 124000 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 62 Журнал-ордер по Кт сч. 62
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 90 | 91 | - | 51 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 154000 | ||||||||||||
| 11 | 30200 | 30200 | ||||||||||
| 12 | 30200 | 30200 | ||||||||||
| 13 | 82000 | 82000 | ||||||||||
| 14 | 82000 | 82000 | ||||||||||
| 112200 | 112200 | |||||||||||
| 154000 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 66 Журнал-ордер по Кт сч. 66
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 51 | - | - | 91 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 103579 | ||||||||||||
| 15 | 3100 | 3100 | ||||||||||
| 16 | 3500 | 3500 | ||||||||||
| 3500 | 3100 | |||||||||||
| 103179 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 68 Журнал-ордер по Кт сч. 68
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||
| 19 | - | - | 70 | 90 | 91 | 99 | Дт | Кт | |||||
| 81789 | |||||||||||||
| 11 | 4607 | 4607 | |||||||||||
| 13 | 12508 | 12508 | |||||||||||
| 18 | 1599 | 1599 | |||||||||||
| 19 | 1807 | 1807 | |||||||||||
| 27 | 1215 | 1215 | |||||||||||
| 31 | 4482 | 4482 | |||||||||||
| 1215 | 25003 | ||||||||||||
| 105577 | |||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 69 Журнал-ордер по Кт сч. 69
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||
| - | - | - | 20 | 26 | - | Дт | Кт | ||||||
| 18 | 3198 | 3198 | |||||||||||
| 19 | 3704 | 3704 | |||||||||||
| 0 | 6902 | ||||||||||||
| 6902 | |||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 70 Журнал-ордер по Кт сч. 70
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 50 | 68 | - | 20 | 26 | - | Дт | Кт | |||||
| 18 | 1599 | 1599 | 12300 | 12300 | ||||||||
| 19 | 1807 | 1807 | 13900 | 13900 | ||||||||
| 20 | 22794 | 22620 | ||||||||||
| 26200 | 26200 | |||||||||||
Ведомость по Дт сч. 71 Журнал-ордер по Кт сч. 71
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 50 | - | - | 26 | 50 | - | Дт | Кт | |||||
| 2300 | ||||||||||||
| 22 | 6000 | 6000 | ||||||||||
| 23 | 4200 | 4200 | ||||||||||
| 24 | 1800 | 1800 | ||||||||||
| 6000 | 6000 | |||||||||||
| 2300 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 75/1 Журнал-ордер по Кт сч. 75/1
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| - | - | - | 08 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 6000 | ||||||||||||
| 6 | 6000 | 6000 | ||||||||||
| 0 | 6000 | |||||||||||
| 0 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 75/2 Журнал-ордер по Кт сч. 75/2
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| - | - | - | - | - | - | Дт | Кт | |||||
| 12000 | ||||||||||||
| 0 | 0 | |||||||||||
| 12000 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 76 Журнал-ордер по Кт сч. 76
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 66 | - | - | - | - | - | Дт | Кт | |||||
| 162270 | ||||||||||||
| 0 | 0 | |||||||||||
| 162270 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 80 Журнал-ордер по Кт сч. 80
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| - | - | - | - | - | - | Дт | Кт | |||||
| 400000 | ||||||||||||
| 0 | 0 | |||||||||||
| 400000 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 84 Журнал-ордер по Кт сч. 84
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| - | - | - | 99 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 410740 | ||||||||||||
| 34 | 17926 | 17926 | ||||||||||
| 0 | 17926 | |||||||||||
| 428666 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 90 Журнал-ордер по Кт сч. 90
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||||
| 40 | 68 | 26 | 44 | 99 | 62 | 40 | Дт | Кт | |||||||
| 13 | 28800 | 12508 | 41308 | 82000 | 82000 | ||||||||||
| 28 | 25529 | 1150 | 26679 | 7202 | 7202 | ||||||||||
| 29 | 21215 | 21215 | |||||||||||||
| 89202 | 89202 | ||||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 91 Журнал-ордер по Кт сч. 91
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||||
| 01 | 68 | 66 | 99 | 62 | - | - | Дт | Кт | |||||||
| 11 | 21300 | 4607 | 26907 | 30200 | 30200 | ||||||||||
| 15 | 3100 | 3100 | |||||||||||||
| 30 | 1193 | 1193 | |||||||||||||
| 30200 | 30200 | ||||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 97 Журнал-ордер по Кт сч. 97
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| - | - | - | 26 | - | - | Дт | Кт | |||||
| 2800 | ||||||||||||
| 25 | 450 | 450 | ||||||||||
| 0 | 450 | |||||||||||
| 2350 | ||||||||||||
Ведомость по Дт сч. 99 Журнал-ордер по Кт сч. 99
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||||
| 68 | 84 | - | 90 | 91 | - | Дт | Кт | |||||
| 29 | 21215 | 21215 | ||||||||||
| 30 | 1193 | 1193 | ||||||||||
| 31 | 4482 | 4482 | ||||||||||
| 34 | 17926 | 17926 | ||||||||||
| 22408 | 22408 | |||||||||||
Таблица 3. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 01 | Основные средства | 810000 | - | 6000 | 24000 | 792000 | - |
| 02 | Амортизация основных средств | - | 6000 | 2700 | 3275 | - | 6575 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 167000 | - | 6000 | 6000 | 167000 | - |
| 10 | Материалы | 26128 | - | 5600 | 16900 | 14828 | - |
| 19 | Налог на добавленную стоимость | - | - | 1215 | 1215 | - | - |
| 20 | Основное производство | - | - | 32398 | 32398 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 25529 | 25529 | - | - |
| 40 | Выпуск продукции (работ, услуг) | - | - | 39600 | 39600 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 50260 | - | 10800 | - | 61060 | - |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 1150 | 1150 | - | - |
| 50 | Касса | 3460 | - | 37800 | 28794 | 12466 | - |
| 51 | Расчетные счета | 172400 | - | 112200 | 136835 | 147765 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 213370 | 97335 | 7965 | - | 124000 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 154000 | - | 112200 | 112200 | 154000 | - |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | 103579 | 3500 | 3100 | - | 103179 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 81789 | 1215 | 25003 | - | 105577 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | - | 6902 | - | 6902 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 26200 | 26200 | - | - |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | 2300 | 6000 | 6000 | - | 2300 |
| 75/1 | Расчеты с учредителями | 6000 | - | - | 6000 | - | - |
| 75/2 | Расчеты с учредителями | - | 12000 | - | - | - | 12000 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | 162270 | - | - | - | 162270 |
| 80 | Уставный капитал | - | 400000 | - | - | - | 400000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | - | 410740 | - | 17926 | - | 428666 |
| 90 | Продажи | - | - | 89202 | 89202 | - | - |
| 91 | Прочие доходы и расходы | - | - | 30200 | 30200 | - | - |
| 97 | Расходы будущих периодов | 2800 | - | - | 450 | 2350 | - |
| 99 | Прибыли и убытки | - | - | 22408 | 22408 | - | - |
| ИТОГО: | 1392048 | 1392048 | 669252 | 669252 | 1351469 | 1351469 | |
Главная книга – счет 01
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 08 | - | - | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 810000 | |||||||||
| Период | 6000 | 6000 | 24000 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 792000 | |||||||||
Главная книга – счет 02
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 01 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | ||||||
| Период | 2700 | 2700 | 3275 | ||||
| Сальдо на конец периода | 6575 | ||||||
Главная книга – счет 08
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 75 | Дт | Кт | ||||||||
| Сальдо на начало периода | 167000 | |||||||||
| Период | 6000 | 6000 | 6000 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 167000 | |||||||||
Главная книга – счет 10
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 60 | Дт | Кт | ||||||||
| Сальдо на начало периода | 26128 | |||||||||
| Период | 5600 | 5600 | 16900 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 16900 | 14828 | ||||||||
Главная книга – счет 19
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 1215 | 1215 | 1215 | ||||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 20
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 10 | 69 | 70 | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 0 | |||||||||
| Период | 16900 | 3198 | 12300 | 32398 | 32398 | |||||
| Сальдо на конец периода | 0 | |||||||||
Главная книга – счет 26
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||||
| 69 | 70 | 71 | 97 | 02 | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 0 | |||||||||||
| Период | 3704 | 13900 | 4200 | 450 | 3275 | 25529 | 25529 | |||||
| Сальдо на конец периода | 0 | |||||||||||
Главная книга – счет 40
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 20 | 90 | Дт | Кт | |||||||
| Сальдо на начало периода | 0 | |||||||||
| Период | 32398 | 7202 | 39600 | 39600 | ||||||
| Сальдо на конец периода | 0 | |||||||||
Главная книга – счет 43
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 40 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 50260 | ||||||
| Период | 10800 | 10800 | 0 | ||||
| Сальдо на конец периода | 61060 | ||||||
Главная книга – счет 44
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 1150 | 1150 | 1150 | ||||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 50
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 51 | 71 | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 3460 | ||||||||
| Период | 36000 | 1800 | 37800 | 28794 | |||||
| Сальдо на конец периода | 12466 | ||||||||
Главная книга – счет 51
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 62 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 112200 | 112200 | 136835 | 172400 | |||
| Период | |||||||
| Сальдо на конец периода | 147765 | ||||||
Главная книга – счет 60
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 51 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 213370 | ||||||
| Период | 97335 | 97335 | 7965 | ||||
| Сальдо на конец периода | 124000 | ||||||
Главная книга – счет 62
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 90 | 91 | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 154000 | ||||||
| Период | 82000 | 30200 | 112200 | 112200 | |||
| Сальдо на конец периода | 154000 | ||||||
Главная книга – счет 66
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 51 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 103579 | ||||||
| Период | 3500 | 3500 | 3100 | ||||
| Сальдо на конец периода | 103179 | ||||||
Главная книга – счет 68
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 19 | Дт | Кт | ||||||||
| Сальдо на начало периода | 81789 | |||||||||
| Период | 1215 | 1215 | 25003 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 105577 | |||||||||
Главная книга – счет 69
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 0 | 6902 | |||||
| Сальдо на конец периода | 6902 | ||||||
Главная книга – счет 70
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 50 | 68 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 0 | |||||||
| Период | 22794 | 3406 | 26200 | 26200 | ||||
| Сальдо на конец периода | 0 | |||||||
Главная книга – счет 71
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 50 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 2300 | ||||||
| Период | 6000 | 6000 | 6000 | ||||
| Сальдо на конец периода | 2300 | ||||||
Главная книга – счет 75/1
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| Дт | Кт | ||||||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | ||||||||
| Период | 0 | 6000 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||||
Главная книга – счет 75/2
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| Дт | Кт | ||||||||
| Сальдо на начало периода | 12000 | ||||||||
| Период | 0 | 0 | |||||||
| Сальдо на конец периода | 12000 | ||||||||
Главная книга – счет 76
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| Дт | Кт | ||||||
| Сальдо на начало периода | 162270 | ||||||
| Период | 0 | 0 | |||||
| Сальдо на конец периода | 162270 | ||||||
Главная книга – счет 80
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Дт | Кт | |||||||||
| Сальдо на начало периода | 400000 | |||||||||
| Период | 0 | 0 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 400000 | |||||||||
Главная книга – счет 84
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Дт | Кт | |||||||||
| Сальдо на начало периода | 410740 | |||||||||
| Период | 0 | 17926 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 428666 | |||||||||
Главная книга – счет 90
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 40 | 68 | 26 | 44 | 99 | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||||
| Период | 28800 | 12508 | 25529 | 1150 | 21215 | 89202 | 89202 | ||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||||
Главная книга – счет 91
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||
| 01 | 68 | 66 | 99 | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 0 | |||||||
| Период | 21300 | 4607 | 3100 | 1193 | 30200 | 30200 | ||
| Сальдо на конец периода | 0 | |||||||
Главная книга – счет 97
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| Дт | Кт | |||||||||
| Сальдо на начало периода | 2800 | |||||||||
| Период | 0 | 450 | ||||||||
| Сальдо на конец периода | 2350 | |||||||||
Главная книга – счет 99
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 68 | 84 | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 4482 | 17926 | 22408 | 22408 | |||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
После заполнения всех регистров бухгалтерского учета следует перейти к процедурам, предшествующим составлению отчетности: инвентаризация имущества и обязательств и реформация баланса.
















