19772 (602715), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Баланс на 01.08.2009
| АКТИВ | СУММА | ПАССИВ | СУММА |
| I. Нефинансовые активы | III. Обязательства | ||
| 1. Основные средства (10100) | 1000000 | 1. Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами (30405) | 268860 |
| 2. Амортизация (10400) (-) | -504100 | 2. "Расчеты по оплате труда" (30201) | 52500 |
| 3. Материальные запасы (10500) | 18200 | 3. "Расчеты по страховым взносам" (30302) | 13650 |
| в т.ч. ГСМ (10503) | 10000 | 4. "Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний" (30306) | 105 |
| прочие МЗ (10506) | 8200 | 5. "Расчеты по НДС" (30304) | 9000 |
| ИТОГО I | 514100 | 6. "Расчеты по налогу на прибыль" (30303) | 360 |
| II. Финансовые активы | 7. "Расчеты по прочим платежам в бюджет" (30305) | 200 | |
| 1. Денежные средства учреждения на счетах (20101) | 14500 | ИТОГО III | 344675 |
| 2. Расчеты по доходам от оказания платных услуг (20503) | 54500 | IV. Финансовый результат | |
| ИТОГО II | 69000 | 1. Финансовый результат от текущей деятельности (40101) | -261575 |
| в т.ч. Расходы (-) | -355575 | ||
| доходы | 94000 | ||
| 2. Финансовый результат прошлых отчетных периодов (40103) | 500000 | ||
| ИТОГО IV | 238425 | ||
| ВСЕГО | 583100 | ВСЕГО | 583100 |
Отчет о финансовых результатах за июль
| Показатели | Бюджетная деятельность | Внебюджетная деятельность | ИТОГО |
| Доходы | - | - | 94000 |
| Расходы | - | - | -355575 |
| Операционный результат | - | - | -261575 |
| I. Изменения операционного результата | |||
| II. Операции с нефинансовыми активами | -41575 | ||
| 1. Чистое поступление ОС | -4100 | ||
| 2. Чистое поступление МЗ | -11800 | ||
| III. Операции с финансовыми активами | |||
| 1. Чистое поступление на банковские счета | 4500 | ||
| 2. Чистое увеличение дебиторской задолженности | 54500 | ||
| IV. Операции по обязательствам | |||
| 1. Чистое увеличение кредиторской задолженности | 84675 | ||
Задача 3
Баланс исполнения бюджета на 01.02.2009
| АКТИВ | СУММА | ПАССИВ | СУММА |
| I. Нефинансовые активы | III. Обязательства | ||
| 1. Основные средства (10100) | 11000000 | 1. "Расчеты по заработной плате" (30201) | 100000 |
| 2. Амортизация (10400) (-) | -5000000 | 2. "Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование РФ " (30302) | 26000 |
| 3. Материальные запасы (10500) | 8500 | ||
| ИТОГО I | 6008500 | 3. "Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний" (30306) | 2000 |
| II. Финансовые активы | 4. "Внутриведомственные расчеты" (30404) | 200000 | |
| 1. Денежные средства учреждения на счетах (20101) | 12000 | ИТОГО III | 328000 |
| 2. Касса (20104) | 1000 | IV. Финансовый результат | |
| 2. Расчеты по доходам от оказания платных услуг (20503) | 8000 | 1. Финансовый результат текущей деятельности (40101) | -180000 |
| ИТОГО II | 21000 | в т.ч. Расходы (-) | -180000 |
| 2. Финансовый результат прошлых отчетных периодов (40103) | 5881500 | ||
| ИТОГО IV | 5701500 | ||
| ВСЕГО | 6029500 | ВСЕГО | 6029500 |
Хозяйственные операции за февраль (бюджетная деятельность)
| Хозяйственные операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| 1. Поступление денежных средств от главного распорядителя на счет учреждения | 20101 | 30404 | 129200 |
| 2. Списание средств со счета в уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 30302 | 20101 | 26000 |
| 3. В уплату налога по обязательному пенсионному страхованию от несчастных случаев | 30306 | 20101 | 2000 |
| 4. Поступили наличные в кассу на выдачу заработной платы и на приобретение материалов | 20104510 | 20101 | 102500 |
| 5. Выдана заработная плата | 30201830 | 20104610 | 100000 |
| 6. Внесена в кассу плата за обучение | 20104 | 20503 | 8000 |
| 7. Выдано под отчет на приобретение материалов | 20822560 | 20104610 | 2500 |
| 8. Приобретение хозяйственных материалов и канцелярских принадлежностей подотчетным лицом | 10506 | 20822 | 2500 |
| 9. Списание израсходованных материалов | 40101 | 10506 | 1600 |
| 10. Начислена заработная плата работникам | 40101211 | 30201730 | 105000 |
| 11. Начислена сумма взносов на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование | 40101213 | 30302730 | 27300 |
| 12. Начислена сумма налога на обязательное страхование от несчастных случаев | 40101213 | 30306730 | 2100 |
| 13. Произведены удержания из сумм заработной платы НДФЛ | 30201830 | 30301730 | 9800 |
| 14. Начислена плата за обучение | 20503 | 40101 | 10500 |
| ИТОГО | 526500 |
Оборотная ведомость за февраль
| Номер и наименование счета | Остаток на 01.07.09 | Обороты | Остаток на 01.08.09 | |
| Дебет | Кредит | |||
| Актив | ||||
| 101 "Основные средства" | 6000000 | - | - | 6000000 |
| 10506 "Прочие МЗ" | 8500 | 2500 | 1600 | 9400 |
| 20101 "Денежные средства учреждения на счетах" | 12000 | 129200 | 130500 | 10700 |
| 20104 "Касса" | 1000 | 110500 | 102500 | 9000 |
| 20503 "Расчеты с дебиторами от оказания платных услуг" | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
| 20822 "Расчеты с подотчетными лицами" | - | 2500 | 2500 | - |
| ИТОГО Актив | 6029500 | 252700 | 245100 | 6037100 |
| Пассив | ||||
| 30201 "Расчеты по оплате труда" | 100000 | 109800 | 105000 | 95200 |
| 30301 "Расчеты по НДФЛ" | 9800 | 9800 | ||
| 30302 "Расчеты по страховым взносам" | 26000 | 26000 | 27300 | 27300 |
| 30306 "Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний" | 2000 | 2000 | 2100 | 2100 |
| 30404 "Внутриведомственные расчеты" | 200000 | 129200 | 329200 | |
| 40101 "Финансовый результат деятельности учрежедния" | -180000 | -308000 | ||
| в т.ч. доходы | 8000 | 8000 | 16000 | |
| расходы | -188000 | 136000 | -324000 | |
| 40103 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" | 5881500 | 5881500 | ||
| ИТОГО Пассив | 6029500 | 273800 | 281400 | 6037100 |
| Всего обороты | 526500 | 526500 | ||
Баланс на март
| АКТИВ | СУММА | ПАССИВ | СУММА |
| I. Нефинансовые активы | III. Обязательства | ||
| 1. Основные средства (10100) | 11000000 | 1. "Расчеты по оплате труда" (30201) | 95200 |
| 2. Амортизация (10400) (-) | 5000000 | 2. "Расчеты по НДФЛ" (30301) | 9800 |
| 3. Материальные запасы (10500) | 9400 | 3. "Расчеты по страховым взносам" (30302) | 27300 |
| ИТОГО I | 6009400 | 4. "Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний" (30306) | 2100 |
| II. Финансовые активы | 5. "Внутриведомственные расчеты" (30404) | 329200 | |
| 1. Денежные средства учреждения на счетах (20101) | 10700 | ИТОГО III | 463600 |
| 2. Касса (20104) | 9000 | IV. Финансовый результат | -308000 |
| 2. Расчеты по доходам от оказания платных услуг (20503) | 8000 | 1. Финансовый результат от текущей деятельности (40101) | -308000 |
| ИТОГО II | 27700 | в т.ч. Расходы (-) | -324000 |
| доходы | 16000 | ||
| 2. Финансовый результат прошлых отчетных периодов (40103) | 5881500 | ||
| ИТОГО IV | 5573500 | ||
| ВСЕГО | 6037100 | ВСЕГО | 6037100 |
Отчет о финансовых результатах
| Показатели | Бюджетная деятельность | Внебюджетная деятельность | ИТОГО |
| Доходы | - | - | 16000 |
| Расходы | - | - | -324000 |
| Операционный результат | - | - | -308000 |
| I. Изменения операционного результата на февраль | -128000 | ||
| II. Операции с нефинансовыми активами | |||
| 1. Чистое поступление ОС | - | ||
| 2. Чистое поступление МЗ | 900 | ||
| III. Операции с финансовыми активами | |||
| 1. Чистое поступление на банковские счета | 6700 | ||
| 2. Чистое увеличение дебиторской задолженности | - | ||
| IV. Операции по обязательствам | |||
| 1. Чистое увеличение кредиторской задолженности | 135600 | ||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
