19662 (602574), страница 4

№

Дата

Зміст операції

Сума

Дт

Кт

1.

01.09

Оголошено збільшення статутного капіталу

120000

46

40

2.

04.09

Внесено грошові кошти як внесок до статутного капіталу (50% від оголошеного розміру статутного капіталу)

60000

311

46

3.

04.09

Внесено основні засоби як внесок до статутного капіталу (20% від оголошеного розміру статутного капіталу)

24000

10

46

4.

04.09

Внесено товари як внесок до статутного капіталу (30% від оголошеного розміру статутного капіталу)

36000

28

46

5.

5.09

На умовах післяоплати від ПП “Бета” отримано товар 1 – 1000 шт. (в т.ч. ПДВ)

18000

28

631

6.

5.09

ПДВ

3000

641

28

7.

5.09

Транспортні витрати (в т.ч. ПДВ)

120

28

681

8.

5.09

ПДВ

20

641

28

9.

15.09

Здійснено повну оплату за товар 1

18000

631

311

10.

6.09

Здійснено передоплату за товар 2 (в т.ч. ПДВ) ПП “Альфа”

3600

631

311

11.

6.09

ПДВ (ПК з ПДВ)

600

641

631

12.

12.09

Відвантажено товар 1 ПП “Ікс” (в т.ч. ПДВ) – 400 шт.

8400

361

702

13.

12.09

ПДВ (ПЗ з ПДВ)

1400

702

641

14.

12.09

Списано собівартість реалізованого товару 1

6040

902

28

15.

14.09

Отримано оплату за товар 1

8400

311

361

16.

7.09

Отримано товар 2 - 4000 шт

3000

28

631

17.

7.09

Транспортні витрати (в т.ч. ПДВ)

600

28

681

18.

7.09

ПДВ

100

641

28

19.

7.09

Послуги логістика (неплатник ПДВ)

100

28

681

20.

8.09

Отримано в касу кошти з банку

900

301

311

21.

8.09

Видано аванс підзвітній особі на придбання канцтоварів

750

372

301

22.

9.09

Одержано від підзвітної особи та оприбутковано канцтовари (в.т.ч. ПДВ)

780

22

372

23.

9.09

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ

130

641

22

24.

9.09

Відшкодовано суму перевитрат за авансом / АБО отримано в касу невідзвітовані суми

30

372

301

25.

10.09

Отримано передоплату за товар 2 (в т.ч. ПДВ)

6000

311

361

27.

11.09

Відвантажено товар 2 ПП “Дельта” (в т.ч. ПДВ) – 1000 шт

6000

361

702

28.

11.09

ПДВ (ПЗ з ПДВ)

1000

702

641

29.

11.09

Списано собівартість реалізованого товару 2

900

902

28

30.

14.09

Отримано відсотки банку за користування тимчасово вільними коштами

420

311

732

31.

15.09

Отримано кошти за комунальні послуги

1200

92

681

32.

15.09

ПДВ (ПК з ПДВ)

200

641

92

33.

17.09

Оплачено рахунки по комунальних послугах

1200

681

311

34.

18.09

Здійснено передоплату за товар 3 (в т.ч. ПДВ) ПП “Ікс”

7200

631

311

35.

18.09

ПДВ

1200

641

631

36.

19.09

Отримано товар 3 – 600 шт

6000

28

631

37.

20.09

Отримано благодійний внесок на банківський рахунок

15000

311

745

38.

25.09

Спрямовано на створення резервного капіталу

-

39.

27.09

Нараховано ЗП працівникам підприємства

16000

92

661

40.

27.09

Нарахування на ФОП:

- Пенсійний фонд (33,2%);

5312

92

651

• Фонд соцстраху (1,5%);

240

92

652

• Фонд безробіття (1,3%);

208

92

653

- Нещасні випадки (0,7%).

112

92

656

41.

27.09

Утримання із ЗП складають:

• Пенсійний фонд (2%);

320

661

651

• Фонд соцстраху(1%);

160

661

652

• Фонд безробіття (0,5%);

80

661

653

• ПДФО (15%).

2316

661

641

42.

28.09

Перераховано внески до Пенсійного фонду

5632

651

311

43.

28.09

Перераховано ПДФО

2316

641

311

44.

28.09

Перераховано внески до фондів соціального страхування:

• соціальне страхування;

400

652

311

• фонд безробіття;

288

653

311

- фонд страхування від нещасних випадків.

112

656

311

45.

28.09

Отримано з банку кошти на виплату ЗП

13124

301

311

46.

28.09

Виплачено ЗП

13124

661

311

47.

28.09

Як внесок до статутного капіталу іншого підприємства передано ОЗ

-

48.

28.09

Нараховано амортизацію ОЗ:

• ОЗ 1 групи;

• ОЗ 2 групи;

• ОЗ 3 групи;

• ОЗ 4 групи;

• загальна сума амортизації

15000

23

13

49.

28.09

Отримано штрафи від інших підприємств

-

50.

29.09

Нараховано штрафні санкції за порушення правил касової дисципліни

-

51.

Визначено фінансовий результат

Списано витрати на фінансовий результат

Віднесено дохід на фінансовий результат

1500

6040

900

1000

16000

5312

240

208

112

15000

420

5000

7000

791

791

791

791

791

791

791

791

791

745

732

702

702

23

902

902

92

92

92

92

92

92

791

791

791

791

52.

30.09

Нараховано податок на прибуток

Збиток

-

3892

442

791

53.

30.09

Частину чистого прибутку (10 %) спрямовано на виплату дивідендів засновникам

0

0

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс"

КОДИ

Підприємство

Дата

за ЄДРПОУ

Територія

за КОАТТУ

Організаційно-правова форма господарювання

за КОПФГ

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь

за КВЕД

Одиниця виміру:

Контрольна сума

Адреса

БAЛAНС

за ____________________20___ р.

Форма N 1

Код за ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

накопичена амортизація

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

149 500

172 000

первісна вартість

031

170 006

173 500

знос

032

20 506

(1500)

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом I

080

149 500

172 000

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

650

тварини на вирощуванніта відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

товари

140

5006

58766

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

1 206

1 206

резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

1 006

3 856

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

1001012

1 038 180

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом II

260

1 008 230

1 102658

III. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

1 157 730

1 274658

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

857 318

977 318

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

300 006

300006 (3892)

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

Усього за розділом I

380

1 157 324

1 273432

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом III

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

406

406

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

820

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

Усього за розділом IV

620

406

1 226

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

1 157 730

1 274658