19523 (602426), страница 4

Содержание операций

Сумма

Дт

Кт

1

Поступили деньги в кассу с расчетного счета

253 000

50

51

2

Выплачена из кассы заработная плата работникам

193 200

70

50

3

Перечислены с расчетного счета платежи по соц.страхованию и обеспечению, в т.ч:

- фонду социального страхования

- пенсионному фонду

- фонду обязательного медицинского страхования

77 000

8 800 58 000

10 200

69

69-1

69-2 69-3

51

51

51

51

4

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет

24 000

68

51

5

Поступили товары от поставщиков:

- покупная стоимость без НДС

- НДС 10%

304 920

277 200

27 720

41 19

60

60

6

Отражаются расходы по доставке продукции, включенные в счет поставщика

НДС 18%

4 012

3 400 612

44 19

60

60

7

Оплачено поставщикам с расчетного счета за продукцию (см. операции 5,6)

308 923

60

51

8

Списываются материалы

260 000

20

10

9

Отпущена готовая продукция покупателям

660 000

62

90.1

10

Поступили на расчетный счет платежи от покупателей за реализованную готовую продукцию

660 000

51

62

11

Начислена оплата труда:

а) производственным рабочим

б) аппарату управления

176 300 23 700

20

26

70

70

12

Удержано из оплаты труда работников

а) НДФЛ

б) алименты по исполнительному листу из з/п Петрова П.П.

2 000

270

70

70

68 76-7

13

Произведены отчисления от ФОТ, в т.ч.

а) Фонду социального страхования 2,9%

б) пенсионному фонду 20%

в) фонду обязательного медицинского страхования 3,1%

45838

5112,7

35260

5465,3

20

20

20

69-1

69-2

69-3

14

Произведены отчисления от ФОТ, в т.ч.

а) Фонду социального страхования 2,9%

б) пенсионному фонду 20%

в) фонду обязательного медицинского страхования 3,1%

6162

687,3

4740

734,7

26

26

26

69-1

69-2

69-3

15

Поступили от поставщиков материалы

- покупная себестоимость без НДС

- НДС 18%

35 754

30 300

5454

10

19

60

60

16

Оплачено поставщикам с расчетного счета за материалы (см. операцию 15)

35 754

60

51

17

Начислено за услуги:

а) энергосбыту за электроэнергию

НДС 18%

б) водоканалу за водоснобжение

НДС 18%

в) газокомпрессорной станции за газоснобжение

НДС 18%

г) газете «Заря Енисея» за рекламу

НДС 18%

д) городской телефонной станции за пользование телефоном

НДС 18%

4 400

792 2 700

486 5 900

1 062 3 000

540 1 000

180

26

19

26

19

26

19

26

19

26

19

76-1

76-1

76-2

76-2

76-3

76-3

76-4

76-4

76-5

76-5

18

Перечислено с расчетного счета разным кредиторам в т.ч.:

а) энергосбыту

б) водоканалу

в) газокомпрессорной станции

г) городской телефонной станции

д) алименты по исполнительному листу Петрова П.П.

19 290

7 500

5 000

5 000

1 500

290

76-1

76-2

76-3

76-5

76-7

51

51

51

51

51

19

Получены платежи за аренду склада от ООО «Каравай» за текущий месяц

6 000

51

76-6

20

Начислен НДС бюджету с суммы полученной арендной платы

915,3

76-6

68

21

Отражается НДС к зачету бюджетом

36 846

68

19

22

Начислена амортизация основных средств

8 400

26

02

23

Поступили в кассу неизрасходованные подотчетные суммы

3 500

50

71

24

При распределении прибыли зачислено:

а) в фонд подготовки кадров

б) в фонд накопления

в) в фонд потребления

г) на выплату дивидендов учредителям

75 800

32 500

43 400

65 000

84-1

84-1

84-1

84-1

84-2

84-3

84-4

75

25

Выплачены дивиденды учредителям из кассы

65 000

75

50

26

В конце месяца списываются на основное производство общепроизводственные расходы

55 262

20

26

27

В конце месяца отражается выпуск готовой продукции из производства

537 400

43

20

28

Списывается на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции

537 400

90-1

43

29

Начислен НДС бюджету 10%

53 740

90-1

68

30

Отражается прибыль от реализации готовой продукции

68 860

90-1

99

Итого

4700206

Счет 01(А)

Счет 02 (П)

Счет10 (А)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=1010560

Сн=268630

Сн= 656600

22)8400

15)30300

8)260000

Об=0

Об=0

Об=0

Об=8400

Об=30300

Об=260000

Ск=1010560

Ск=277030

Ск=426900

Счет19 (А)

Счет 20 (А)

Счет26 (А)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=0

Сн=0

Сн=0

Сн=0

Сн=0

Сн=0

5)27720

21)36846

8)260000

27)537400

11)23700

26)55262

6)612

11)176300

14)687,3

15)5454

13)5112,7

14)4740

17)792

13)35260

14)734,7

17)486

13)5465,3

17)4400

17)1062

26)55262

17)2700

17)540

17)5900

17)180

17)3000

17)1000

22)8400

Об=36846

Об=36846

Об=537400

Об=537400

Об=55262

Об=55262

Ск=0

Ск=0

Ск=0

Счет 41 (А)

Счет 43 (А)

Счет 44 (А)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=0

Сн=0

Сн=0

Сн=0

Сн=0

Сн=0

5)277200

27)537400

28)537400

6)3400

Об=277200

Об=0

Об=537400

Об=537400

Об=3400

Об=0

Ск=277200

Ск=0

Ск=3400

Счет 50 (А)

Счет51 (А)

Счет60 (А-П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=3920

Сн=401200

Сн=120790

1)253000

2)193200

10)660000

1)253000

7)308923

5)277200

23)3500

25)65000

19)6000

3)8800

16)35754

5)27720

3)58000

6)3400

3)10200

6)612

4)24000

15)30300

7)308923

15)5454

16)35754

18)7500

18)5000

18)5000

18)1500

18)290

Об=256500

Об=258200

Об=666000

Об=717967

Об=344677

Об=344686

Ск=2220

Ск=349233

Ск=120799

Счет 62 (А-П)

Счет 68 (А-П)

Счет 69-1 (П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн= 89680

Сн=24000

Сн=8800

9)660000

10)660000

4)24000

12)2000

3)8800

13)5112,7

21)36846

20)915,3

14)687,3

29)53740

Об=660000

Об=660000

Об=60846

Об=56655,3

Об=8800

Об=5800

Ск=89680

Ск=19809,3

Ск=5800

Счет 69-2(П)

Счет 69-3(П)

Счет 70 (П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=58000

Сн=10200

Сн=200000

3)58000

13)35260

3)10200

13)5465,3

2)193200

11)176300

14)4740

14)734,7

12)2000

11)23700

12)270

Об=58000

Об=40000

Об=10200

Об=6200

Об=195470

Об=200000

Ск=40000

Ск=6200

Ск=204530

Счет 71(А-П)

Счет 75(А-П)

Счет 76-1(А-П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=1560

Сн=0

Сн=0

Сн=2700

23)3500

25)65000

24)65000

18)7500

17)4400

17)792

Об=0

Об=3500

Об=65000

Об=65000

Об=7500

Об=5192

Ск=1940

Ск=0

Ск=392

Счет 76-2 (А-П)

Счет 76-3 (А-П)

Счет 76-4 (А-П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн= 2100

Сн=1870

Сн=760

18)5000

17)2700

18)5000

17)5900

17)3000

17)486

17)1062

17)540

Об=5000

Об=3186

Об=5000

Об=6962

Об=0

Об=3540

Ск=286

Ск=92

Ск=2780

Счет 76-5 (А-П)

Счет 76-6 (А-П)

Счет 76-7 (А-П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=350

Сн=4000

Сн=20

18)1500

17)1000

20)915,3

19)6000

18)290

12)270

17)180

Об=1500

Об=1180

Об=915,3

Об=6000

Об=290

Об=270

Ск=30

Ск=1084,7

Ск=0

Счет 80 (П)

Счет 84-1 (П)

Счет 84-2 (П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=1240000

Сн=216700

Сн=2520

24)75800

24)75800

24)32500

24)43400

24)65000

Об=0

Об=0

Об=216700

Об=0

Об=0

Об=75800

Ск=1240000

Ск=0

Ск=78320

Счет 84-3 (П)

Счет 84-4(П)

Счет 90-1(А-П)

Д

К

Д

К

Д

К

Сн=6580

Сн=8760

Сн=0

Сн=0

24)32500

24)43400

28)537400

9)660000

29)53740

30)68860

Об=0

Об=32500

Об=0

Об=43400

Об=660000

Об=66000

Ск=39080

Ск=52160

Ск=0

Счет 99(А-П)

Д

К

Сн=0

Сн=0

30)68860

Об=0

Об=68860

Ск=68860