19394 (602323), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Оборотные ведомости по счетам аналитического учёта составляются для всех счетов одной группы, ведущейся внутри одного синтетического счёта или субсчёта.
Составим оборотную ведомость по счетам аналитического учёта расчётов с подотчётными лицами.
Так как расчёты ведутся исключительно в денежном выражении, то в оборотной ведомости предусмотрим только колонки для стоимостных показателей.
Оборотная ведомость по счетам аналитического учёта (по счету 43 “Готовая продукция”)
| № пп | Наименование аналитических счетов | Ед. изм | Цена, руб. | С к л- в | Обороты за месяц П к -во -во | Сальдо на 01.01. 2008 к л- во |
| 1 | Светильники бра | Шт. | 495 | 15 7425 | 150 7408375 37041- -20 60 | 90 44466-60 |
| 2 | Лампа настольная | Шт | 635 | 25 15857 | 100 6298290 56684- -30 07 | 35 22173-23 |
| Итого | 23300 | 137065-50 93725,6 | 66639-83 |
альдо на 01.12. 2007.
о сумма 
о
ол сумм кол суммОборотная ведомость по счетам аналитического учета (по счету 62 “Расчеты с покупателями и поставщиками”
| № пп | Н | Сальдо на 01.12.07 Д | Обороты за месяц Д | Сальдо за 01.01.08 Д |
| 1 | ООО «Союз» | 10000 | 10000 | |
| 2 | ООО «Лира» | 34000 | 409460 | 443460 |
| 3 | ООО «Орион» | 20000 | 20000 | |
| 4 | ЗАО «Металпласт» | 41890 | 41890 | |
| 5 | Другие покупатели | 420000 | 420000 | |
| Итого: | 44000 | 451350 450000 | 485350 440000 |
аименование предприятия
ебет КредитОборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2007г.
| Номер счета | Сальдо начальное | Оборот за месяц | Сальдо конечное | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 01 | 403650 | 15000 | 418650 |
| ||||
| 02 | 31197 | 8560 |
| 39757 | ||||
| 04 | 15000 |
| 15000 |
| ||||
| 5 | 9000 | 3000 |
| 12000 | ||||
| 8 | 15000 | 15000 |
| |||||
| 10 | 86440 | 223765 | 55502 | 254704 |
| |||
| 19 | 15560 | 42311 | 36439 | 21432 |
| |||
| 20 | 137066 | 137066 | ||||||
| 25 | 19631 | 19631 | ||||||
| 26 | 47693 | 47693 | ||||||
| 43 | 23300 | 137066 | 93479 | 66887 |
| |||
| 44 | 6300 | 6300 | ||||||
| 50 | 2200 | 67559 | 64334 | 5425 |
| |||
| 51 | 130750 | 444300 | 362779 | 212271 |
| |||
| 60 | 102000 | 278876 | 277369 |
| 100493 | |||
| 62 | 44000 | 451350 | 450000 | 45350 |
| |||
| 68 | 7060 | 43499 | 143281 |
| 106842 | |||
| 69 | 19334 | 23334 | 12636 |
| 8636 | |||
| 70 | 44309 | 59187 | 52600 |
| 37722 | |||
| 71 | 7325 | 3825 | 3500 |
| ||||
| 76 | 2200 | 2200 | 2100 |
| 2100 | |||
| 80 | 500000 |
|
|
| 500000 | |||
| 84 | 20800 | 0 | 214868 |
| 235668 | |||
| 90/1 | 0 | 451350 |
| 451350 | ||||
| 90/2 | 99779 | 99779 |
| |||||
| 90/3 | 68850 | 68850 |
| |||||
| 90/9 | 282721 | 282721 |
| |||||
| 99 | 282721 | 282721 | ||||||
| Итого | 735900 | 735900 | 2740532 | 2740532 | 1494568 | 1494568 | ||
Журнал-ордер №1 по счёту 50 "Касса"
| № Пп | дата | П 71 70 76 51 | Итого |
| 1 | 03.12.2007 | 3500 2000 2200 7500 | 15200 |
| 2 | 07.12.2007 | 325 | 325 |
| 3 | 10.12.2007 | 1500 50509 | 15525 |
| Итого | 5325 52509 2200 7500 | 57534 |
о кредиту счета 50 в дебет счетовВедомость №1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов
Сн=2200
| № Пп | дата | П 51 62 71 | Итого |
| 1 | 03.12.2007 | 5500 10000 | 15500 |
| 2 | 07.12.2007 | 50 | 50 |
| 3 | 10.12.2007 | 52009 | 52009 |
| Итого | 57509 10000 50 | 67559 |
Ск=2225
Журнал-ордер №2 по счету 51 «Расчетный счет»
| № Пп | дата | П 50 68 69 60 | Итого | |||
| 1 | 03.12.2007 | 5500 10000 | 5500 | |||
| 2 | 10.12.2007 | 52009 | 52009 | |||
| 3 | 11.12.2007 | 7060 19334 | 26394 | |||
| 4 | 15.12.2007 | 40000 | 40000 | |||
| 5 | 25.12.2007 | 13620 | 13620 | |||
| 6 | 30.12.2007 | 225256 | 225256 | |||
| Итого | 57509 | 7060 | 19334 | 278876 | 362779 | |
Расчетный счет с кредита счетов
Сн=130750
| № Пп | дата | П 50 62 | Итого |
| 1 | 03.12.2007 | 7500 | 7500 |
| 2 | 07.12.2007 | 20000 | 20000 |
| 3 | 10.12.2007 | 420000 | 420000 |
| Итого | 7500 440000 | 447500 |
Ск=215471
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
