19378 (602303), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Журнал регистрации хозяйственных операций нефтяной компании
за 4 квартал текущего года (в рублях)
| № п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 07.10 | Оплата счета ЗАО «Восток» за приобретение офисной мебели (в т.ч. НДС) | 42000,0 | 60 | 51 |
| 2 | 07.10 | НДС по преобретенной мебели | 6406,78 | 19/1 | 60 |
| 3 | 08.10 | Доставка и оплата офисной мебели сторонней организацией (в т.ч. НДС) | 2930 2483,1 | 60 08 | 51 60 |
| 4 | 08.10 | НДС по доставке офисной мебели | 446,9 | 19/2 | 60 |
| 5 | 08.10 | Начислена зарплата за сборку мебели в офисе | 1970 | 08 | 70 |
| 6 | 08.10 | Начислен ЕСН от зарплаты за сборку мебели | 512,2 | 08 | 69 |
| 7 | 09.10 | Приходование офисной мебели согласно товарным накладным | 35593,22 | 08/4 | 60 |
| 8 | 10.10 | Получение в банке денежных средств на хозяйственные расходы | 16800 | 50 | 51 |
| 9 | 10.10 | Выдача денежных средств в подотчет мастеру цеха Свиридову И.И. на покупку инструмента в цех | 16800 | 71 | 50 |
| 10 | 11.10 | Приход инструмента, купленного Свиридовым И.И. | 18200 | 10 | 71 |
| 11 | 11.10 | Утверждён авансовый отчёт по полученным инструментам | 18200 | 20 | 10 |
| 12 | 11.10 | Возврат остатка выданного аванса в кассу, учитывая, что Свиридовым И.И. 29.09.03 из кассы была получена сумма в подотчет в размере 2000 руб. | 600 | 50 | 71 |
| 13 | 15.10 | Произведена оплата за хим-реагенты ООО «Татнефте-хим Сервис» (в т.ч. НДС) | 22190 | 60 | 51 |
| 14 | 17.10 | Приход химреагентов ООО «Татнефтехим Сервис» согласно товарным накладным | 18805,1 | 10 | 60 |
| 15 | 17.10 | Выделение оплаченного НДС за химреагенты | 3384,9 | 19/3 | 60 |
| 16 | 30.10 | Начислен износ основных средств | 3924 | 20 | 02 |
| 17 | 30.10 | Ввод в эксплуатацию приобретенных основных средств (9 группа амортизации) | 40558,52 | 01/1 | 08/4 |
| 18 | 10.11 | Начисление заработной платы персоналу за ноябрь | 82600 | 20 | 70 |
| 19 | 10.11 | Начисление НДФЛ (13%) | 10738 | 70 | 68/1 |
| Продолжение таблицы 3 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 20 | 10.11 | Начислен ЕСН | 21476 | 20 | 69 |
| Начисление ЕСН в пенсионный фонд (20%) | 16520 | 20 | 69/2 | ||
| Начисление ЕСН в соцстрах (2,9%) | 2395,4 | 20 | 69/1 | ||
| Начисление ЕСН в медстрах (3,1%): | 2560,6 | 20 | 69/3 | ||
| 20 | 10.11 | Начисление взноса страхования от НС (0,5%) | 413 | 20 | 69/11 |
| 21 | 30.11 | Списание химреагентов при доведении нефти до товарной продукции | 39200 | 20 | 10 |
| 22 | 30.11 | Зачет НДС, уплаченного за материалы | 3384,9 | 68/2 | 19/3 |
| 23 | 30.11 | Начислен износ основных средств | 4248,5 | 20 | 02 |
| 24 | 01.12 | Списание затрат на подготовку товарной нефти | 170061,5 | 43 | 20 |
| 25 | 01.12 | Дано рекламное объявление на продукцию | 520 | 44 | 60 |
| 26 | 01.12 | Произведена отгрузка товарной нефти на внутреннем рынке Цена за тонну (без НДС) 4880 руб. | 4664304 | 62 | 90/1 |
| 27 | 01.12 | Начислен НДС за нефть | 711504 | 90/3 | 68/2 |
| 28 | 01.12 | Отнесение коммерческих расходов на себестоимость продукции | 520 | 90/2 | 44 |
| 29 | 01.12 | Отнесение затрат на себестоимость | 170061,5 | 90/2 | 43 |
| 30 | 03.12 | Оплачено с расчётного счёта рекламной компании | 520 | 60 | 51 |
| 31 | 05.12 | Уплата НДФЛ в бюджет | 10738 | 68/1 | 51 |
| 32 | 05.12 | Уплата ЕСН | 21476 | 69 | 51 |
| Уплата ЕСН в ФОМС | 2560,6 | 69/3 | 51 | ||
| Уплата ЕСН в соцстрах | 2395,4 | 69/1 | 51 | ||
| Уплата ЕСН в пенсионный фонд | 16520 | 69/2 | 51 | ||
| 32 | 05.12 | Уплата взноса страх. от НС | 413 | 69/11 | 51 |
| 33 | 11.12 | Получена оплата за всю отгруженную товарную нефть | 4664304 | 51 | 62 |
| 34 | 12.12 | Получение денежных средств по чеку в банке на заработную плату и на хозяйственные нужды. На хозяйственные нужды заказано.(5950,0 руб) Требуемую сумму на выплату зарплаты рассчитать | 77812 | 50 | 51 |
| 35 | 12.12 | Выплата заработной плат | 71862 | 70 | 50 |
| 36 | 12.12 | Выдача в подотчет Бабаевой Л.П. На хозяйственные расходы | 1750 | 71 | 50 |
| 37 | 13.12 | Приход материалов по авансовому отчету от Бабаевой Л.П. (покупка канцтоваров) | 1750 | 10 | 71 |
| 38 | 24.12 | Утверждён авансовый отчёт по полученным канцтоварам | 1750 | 20 | 10 |
| 39 | 24.12 | Выдача из кассы в подотчет Морозову И.И. на покупку ГСМ | 4200 | 71 | 50 |
| 40 | 24.12 | Приход ГСМ от Морозова И. И. | 4200 | 10 | 71 |
| 41 | 25.12 | Утверждён авансовый отчёт по полученным ГСМ | 4200 | 20 | 10 |
| 42 | 26.12 | Произведена предоплата за транспортные услуги | 49000 | 60 | 51 |
| 43 | 30.12 | Закрытие субсчета "выручка" | 4939903 | 90/1 | 90/9 |
| 44 | 30.12 | Закрытие субсчета "себестоимость" | 383180,5 | 90/9 | 90/2 |
| 45 | 30.12 | Закрытие субсчета "НДС" | 774504 | 90/9 | 90/3 |
| 46 | 30.12 | Расчет финансового результата (прибыль) | 3782218,5 | 90/9 | 99 |
| 47 | 30.12 | Оплата за банковские услуги | 579,0 | 91/2 | 51 |
| 48 | 30.12 | Начисление налога на имущество | 3632,74 | 91/2 | 68/8 |
| 49 | 30.12 | Закрытие сальдо расходов | 4211,74 | 91/9 | 91/2 |
| 50 | 30.12 | Закрытие сальдо прочих доходов и расходов на счет "прибыль и убытки" | 5012,74 | 99 | 91/9 |
| 51 | 30.12 | Начисление налога на прибыль в федеральный бюджет (18%) | 679897,0368 | 99 | 68/4 |
| 52 | 30.12 | Начисление налога на прибыль в республиканский бюджет (2%) | 75544,1152 | 99 | 68/4 |
| 53 | 30.12 | Реформация баланса | 3021764,608 | 99 | 84 |
| Итого | 24715259,1 | ||||
Таблица 4
Оборотно-сальдовая ведомость нефтяной компании
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
