19376 (602301), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Хозяйственные операции ООО "Vogue" за август-сентябрь 2009 год
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Д | К | |
| 1 | 2 | 4 | 5 | |
| 1 | 01.08.09 Объявлен Уставный капитал | 75 | 80 | 300 000,00 |
| 2 | 01.08.09 Учредителями внесены денежные средства на расчетный счет в качестве вклада в Уставный капитал | 51 | 75 | 300 000,00 |
| 3 | 01.08.09 Оплачена аренда помещения занимаемого предприятием | 76 | 51 | 20 000,00 |
| 4 | 02.08.09 Поступили основные средства (срок полезного использования 10 лет) | 08 | 76 | 80 000,00 |
| 5 | 02.08.09 Отражены Транспортно-заготовительные расходы по ОС | 08 | 76 | 10 000,00 |
| 6 | 03.08.09 Основные средства введены в эксплуатацию | 01 | 08 | 90 000,00 |
| 7 | 04.08.09 Поступили Материально-производственные запасы от поставщика | 10 | 60 | 30 000,00 |
| 8 | 05.08.09 Поступила рекламная продукция от поставщика | 10 | 76 | 5 000,00 |
| 9 | Произведена оплата с расчетного счета: | |||
| Поставщикам Основных средств | 76 | 51 | 80 000,00 | |
| Транспортному предприятию за доставку основных средств | 76 | 51 | 10 000,00 | |
| Поставщикам материалов | 60 | 51 | 30 000,00 | |
| Поставщикам рекламной продукции | 76 | 51 | 5 000,00 | |
| 10 | В течении месяца поступила выручка в кассу | 50 | 62 | 66 600,00 |
| 11 | В течении месяца сдана выручка в банк на расчетный счет | 51 | 50 | 66 600,00 |
| 12 | Списаны материально-производственные запасы, использованные для оказания услуг в течении августа | 20 | 10 | 21 000,00 |
| 13 | Списаны затраты по аренде помещения | 20 | 76 | 20 000,00 |
| 14 | Начислена заработная плата: | |||
| Административно-управленческому персоналу | 26 | 70 | 30 000,00 | |
| Специалистам | 25 | 70 | 66000 | |
| Основному персоналу | 20 | 70 | 102000 | |
| 15 | Начислен ЕСН за август: по АУП | 26 | 69 | 7 800,00 |
| по Специалистам | 25 | 69 | 17 160,00 | |
| по Основному персоналу | 20 | 69 | 26 520,00 | |
| 16 | Начислен взнос в ФСС от НС и ПЗ за август(0,2): по АУП | 26 | 69 | 60,00 |
| по Специалистам | 25 | 69 | 132,00 | |
| по Основному персоналу | 20 | 69 | 204,00 | |
| 17 | Удержан НДФЛ за август | 70 | 68 | 25 740,00 |
| 18 | Списание общепроизводственных затрат | 20 | 25 | 83 292,00 |
| 19 | Списание общехозяйственных затрат | 20 | 26 | 37 860,00 |
| 20 | Отражена выручка за август | 62 | 90 | 66 600,00 |
| 21 | Списание затрат в основном производстве | 90 | 20 | 290 876,00 |
| 22 | Выявлен финансовый результат за август: убыток | 99 | 90 | 224 276,00 |
| 23 | 01.09.09 Начислена арендная плата за сентябрь | 20 | 76 | 20 000,00 |
| 24 | Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы за август | 50 | 51 | 172 260,00 |
| 25 | Получен краткосрочный кредит банка для проведения текущих платежей | 51 | 66 | 100 000,00 |
| 26 | 15.09.09Оплачено с расчетного счета: арендная плата за сентябрь | 76 | 51 | 20 000,00 |
| ЕСН за август | 69 | 51 | 51 480,00 | |
| Взнос в ФСС РФ от НС и ПЗ за август | 69 | 51 | 396,00 | |
| НДФЛ за август | 68 | 51 | 25 740,00 | |
| 27 | Начислены проценты за краткосрочный банковский кредит | 91 | 66 | 1 000,00 |
| 28 | В течении месяца поступила выручка в кассу | 50 | 62 | 500 000,00 |
| 29 | В течении месяца сдана выручка в банк на расчетный счет | 51 | 50 | 500 000,00 |
| 30 | Списаны материально-производственные запасы, использованные для оказания услуг в течении августа | 20 | 10 | 7 000,00 |
| 31 | Начислена заработная плата: | |||
| 32 | Административно-управленческому персоналу | 26 | 70 | 30 000,00 |
| 33 | Специалистам | 25 | 70 | 66000 |
| 34 | Основному персоналу | 20 | 70 | 102000 |
| 35 | Начислен ЕСН за август: по АУП | 26 | 69 | 7 800,00 |
| 36 | по Специалистам | 25 | 69 | 17 160,00 |
| 37 | по Основному персоналу | 20 | 69 | 26 520,00 |
| 38 | Начислен взнос в ФСС от НС и ПЗ за август(0,2): по АУП | 26 | 69 | 60,00 |
| 39 | по Специалистам | 25 | 69 | 132,00 |
| 40 | по Основному персоналу | 20 | 69 | 204,00 |
| 41 | Удержан НДФЛ за август | 70 | 68 | 25 740,00 |
| 42 | Списание общепроизводственных затрат | 20 | 25 | 83 292,00 |
| 43 | Списание общехозяйственных затрат | 20 | 26 | 37 860,00 |
| 44 | Отражена выручка за август | 62 | 90 | 500 000,00 |
| 45 | Начислена амортизация по объектам основных производственных фондов за сентябрь | 20 | 02 | 750,00 |
| 46 | Списание затрат в основном производстве | 90 | 20 | 277 626,00 |
| 47 | Списание прочих расходов | 99 | 91 | 1 000,00 |
| 48 | Выявлен финансовый результат за август: прибыль | 90 | 99 | 222 374,00 |
| 49 | Выдана заработная плата сотрудникам за август | 70 | 50 | 172 260,00 |
2.2 Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
| О1 | 25 | ||||||||||||
| 0 | 0 | ||||||||||||
| 90 000,00 | 66000 | 83292 | 18 | ||||||||||
| 90 000,00 | 17160 | 83292 | 42 | ||||||||||
| 90 000,00 | 132 | ||||||||||||
| 33 | 66000 | ||||||||||||
| О2 | 36 | 17160 | |||||||||||
| 0 | 39 | 132 | |||||||||||
| 750,00 | 166584 | 166584 | |||||||||||
| 750,00 | 0 | ||||||||||||
| 750,00 | |||||||||||||
| 26 | |||||||||||||
| О8 | 0 | ||||||||||||
| 0 | 30000 | 37860 | 19 | ||||||||||
| 4 | 80000 | 90000 | 6 | 15 | 7800 | 37860 | 43 | ||||||
| 5 | 10000 | 16 | 60 | ||||||||||
| 90000 | 90000 | 32 | 30000 | ||||||||||
| 0 | 35 | 7800 | |||||||||||
| 38 | 60 | ||||||||||||
| 10 | 75720 | 75720 | |||||||||||
| 0 | 0 | ||||||||||||
| 7 | 30000 | 21000 | 12 | ||||||||||
| 8 | 5000 | 7000 | 30 | 50 | |||||||||
| 35000 | 28000 | 0 | |||||||||||
| 7000 | 10 | 66600 | 66600 | 11 | |||||||||
| 24 | 172260 | 500000 | 29 | ||||||||||
| 20 | 28 | 500000 | 172260 | 49 | |||||||||
| 0 | 738860 | 738860 | |||||||||||
| 12 | 21000 | 290876 | 21 | 0 | |||||||||
| 13 | 20000 | 277626 | 46 | ||||||||||
| 102000 | 51 | ||||||||||||
| 26520 | 0 | ||||||||||||
| 204 | 2 | 300000 | 20000 | 3 | |||||||||
| 18 | 83292 | 11 | 66600 | 80000 | |||||||||
| 19 | 37860 | 25 | 100000 | 10000 | |||||||||
| 23 | 20000 | 29 | 500000 | 30000 | |||||||||
| 30 | 7000 | 5000 | |||||||||||
| 34 | 102000 | 172260 | 24 | ||||||||||
| 37 | 26520 | 20000 | 26 | ||||||||||
| 40 | 204 | 51480 | |||||||||||
| 42 | 83292 | 396 | |||||||||||
| 43 | 37860 | 25740 | |||||||||||
| 45 | 750 | 966600 | 414876 | ||||||||||
| 568502 | 568502 | 551724 | |||||||||||
| 0 | |||||||||||||
| 60 | 75 | |||||||
| 0 | 0 | |||||||
| 30000 | 30000 | 7 | 1 | 300000 | 300000 | 2 | ||
| 30000 | 30000 | 300000 | 300000 | |||||
| 0 | 0 | |||||||
| 62 | 76 | |||||||
| 0 | | 0 | ||||||
| 20 | 66600 | 66600 | 3 | 20000 | 80000 | 4 | ||
| 44 | 500000 | 500000 | 80000 | 10000 | 5 | |||
| 566600 | 566600 | 10000 | 5000 | 8 | ||||
| 5000 | 20000 | 13 | ||||||
| 68 | 26 | 20000 | 20000 | 23 | ||||
| 0 | 135000 | 135000 | ||||||
| 25740 | 25740 | 0 | ||||||
| 25740 | ||||||||
| 25740 | 51480 | 80 | ||||||
| 25740 | 0 | |||||||
| 300000 | 1 | |||||||
| 69 | 300000 | |||||||
| 0 | 300000 | |||||||
| 51480 | 7800 | 15 | ||||||
| 396 | 17160 | 90 | ||||||
| 26520 |
| 290876 | 66600 | |||||
| 60 | 16 | 277626 | 224276 | |||||
| 132 | 222374 | 500000 | ||||||
| 204 | 790876 | 790876 | ||||||
| 7800 | 35 | |||||||
| 17160 | 36 | |||||||
| 26520 | 37 | 91 | ||||||
| 60 | 38 | 2 | 1000 | 1000 | 47 | |||
| 132 | 39 | 1000 | 1000 | |||||
| 204 | 40 | |||||||
| 51876 | 103752 | 99 | ||||||
| 51876 |
| 22 | 224276 | 222374 | 48 | |||
| 47 | 1000 | |||||||
| 70 | 225276 | 222374 | ||||||
| 2902 | ||||||||
| 17 | 25740 | 30000 | ||||||
| 41 | 25740 | 66000 | ||||||
| 49 | 172260 | 102000 | ||||||
| 30000 | 32 | |||||||
| 66000 | 33 | |||||||
| 102000 | 34 | |||||||
| 223740 | 396000 | |||||||
| 172260 | ||||||||
7
Оборотно-сальдовая ведомость за август - сентябрь 2009 г.
| №счета | сальдо на 01.08 | Обороты | сальдо на 01.10 | |||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||
| 01 | 0 | 0 | 90000 | 0 | 90000 | 0 | ||
| 02 | 0 | 0 | 0 | 750 | 750 | |||
| 08 | 0 | 0 | 90000 | 90000 | 0 | 0 | ||
| 10 | 0 | 0 | 35000 | 28000 | 7000 | |||
| 20 | 0 | 0 | 568502 | 568502 | 0 | |||
| 25 | 0 | 0 | 166584 | 166584 | 0 | |||
| 26 | 0 | 0 | 75720 | 75720 | 0 | 0 | ||
| 50 | 0 | 0 | 738860 | 566600 | 172260 | 0 | ||
| 51 | 0 | 0 | 966600 | 414876 | 551724 | 0 | ||
| 60 | 0 | 0 | 30000 | 30000 | 0 | |||
| 62 | 0 | 0 | 566600 | 566600 | 0 | 0 | ||
| 66 | 0 | 0 | 0 | 101000 | 0 | 101000 | ||
| 68 | 0 | 0 | 25740 | 51480 | 0 | 25740 | ||
| 69 | 0 | 0 | 51876 | 103752 | 0 | 51876 | ||
| 70 | 0 | 0 | 51480 | 396000 | 0 | 344520 | ||
| 75 | 0 | 0 | 300000 | 300000 | 0 | 0 | ||
| 76 | 0 | 0 | 135000 | 135000 | 0 | |||
| 80 | 0 | 0 | 0 | 300000 | 0 | 300000 | ||
| 90 | 0 | 0 | 790876 | 790876 | 0 | 0 | ||
| 91 | 0 | 0 | 1000 | 1000 | 0 | 0 | ||
| 99 | 0 | 0 | 225276 | 222374 | 2902 | 0 | ||
| 0 | 0 | 4909114 | 4909114 | 823886 | 823886 | |||
3. Состав бухгалтерской отчетности ООО «Vogue» за 3 квартал 2009г
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
