147718 (601814), страница 5
Текст из файла (страница 5)
3.1 Анализ динамики фонда заработной платы
Анализ трудовых ресурсов осуществляется в такой последовательности:
- выявляется динамика расходов на оплату труда в соответствии с ростом товарооборота;
- оценивается изменение уровня расходов на оплату труда и рассчитывается сумма относительной экономии (перерасхода) расходов на оплату труда;
- проводится факторный анализ расходов на оплату труда;
- изучается динамика производительности труда и численности персонала, рассчитывается относительная экономия (перерасход) по численности работников;
- проводится факторный анализ производительности труда;
- разрабатываются предложения относительно повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 1
Анализ фонда оплаты труда
| № п/п | показатели | 2006 год | 2007 год | изменение |
| 1 | Выручка, тыс.руб. | 444516,6 | 536358,9 | 91842,3 |
| 2 | Численность работников, чел | 1433 | 1519 | 86 |
| 3 | Производительность труда, тыс.ру | 310,2 | 353,1 | 42,9 |
| 4 | Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 144371,6 | 188529,7 | 44158,1 |
| 5 | Уровень расходов на оплату труда | 32,5 | 35,1 | 2,6 |
| 6 | Ср. зарплата на 1 работника, т.р. | 10,0 | 12,4 | 2,4 |
-
Определяем производительность труда:
![]()
-
Определяем фонд оплаты труда:
![]()
-
Определяем уровень расходов на оплату труда
![]()
*100%
*100%-
Определяем ср.зарплату
![]()
5. Определяем изменение 2007 г. – 2006 г.
Из анализа видно, что в целом ФОТ увеличился на 91842,3 тыс.руб.
Таблица 2
| Показатель | Ед. измерени | 2007 | 2006 | Откло-нения, % | |
| 1 | Фонд заработной платы Всего, в том числе: | т.руб | 188529,7 | 144371,6 | 130,6 |
| - | ФЗП ППП | т.руб | 181313,5 | 138676,4 | 130,7 |
| - | ФЗП непромышленного персонала | т.руб | 5121,8 | 4109,3 | 124,6 |
| 2 | Среднесписочная численность Всего, в том числе: | чел. | 1519 | 1433 | 106,0 |
| - | ППП, из них | чел. | 1440 | 1348 | 106,8 |
| - | Рабочие | чел. | 1184 | 1110 | 106,7 |
| - | Непромышленный персонал, из них | чел. | 71 | 76 | 0,93 |
| 3 | Среднемесячная заработная плата Всего, в том числе: | руб. | 10333 | 8401 | 123,0 |
| - | ППП | руб. | 10486 | 8573 | 122,3 |
| - | Непромышленного персонала | руб. | 6023 | 6989 | 86,2 |
| 4 | Производительность труда | руб./ раб ППП | 353112 | 310182 | 113,8 |
Снижение численности и средней заработной платы по непромышленному персоналу связано с сокращением нерентабельных магазинов и киосков.
Среднемесячная заработная плата по предприятию за 2008 год выросла на 23,0 % и составила 10 333 рубля. Среднемесячная заработная плата генерального директора за 2008 г. составила 113 589 руб. 07 коп.
ОАО «ИПК «Ульяновский Дом печати» постоянно уделяет большое внимание повышению благосостояния работников, ежегодно повышает заработную плату.
Производительность труда за 2008 год достигла 353 112 рублей на одного работника промышленно-производственного персонала, что на 13,8 % выше уровня прошлого года.
Таблица3
Динамика численности по основным цехам, чел.
| Наименование цеха | 2007 | 2006 | Отклонения (+,-) |
| Газетный | 54 | 49 | +5 |
| Печатный | 166 | 164 | +2 |
| Переплетный | 300 | 289 | +11 |
| Допечатных процессов | 53 | 65 | -12 |
| Подготовки бумаги | 36 | 31 | +5 |
| Товаров народного потребления | 43 | 45 | -2 |
| Брошюровочный | 156 | 134 | +22 |
| Офсетно-ролевой печати | 153 | 134 | +19 |
Таблица 4
Структура фонда оплаты труда
| Вид оплаты | ФОТ, тыс.руб. | Отклонения, % | Доля в ФОТ, % | Отклонения в долях | |||||||
| 2007 | 2006 | 2007 | 2006 | ||||||||
| 1 | Оплата по тарифу (повременная) | 49875 | 35496 | 151,1 | 26,7 | 24,8 | 1,9 | ||||
| Оплата по тарифу (сдельная) | 45789 | 34256 | 133,7 | 24,5 | 23,9 | 0,6 | |||||
| 2 | Премии | 42055 | 37300 | 112,7 | 22,5 | 26,1 | -3,6 | ||||
| Премии прочие | 705 | 560 | 125,9 | 0,4 | 0,4 | - | |||||
| 3 | Надбавка за класс квалификации | 336 | 279 | 120,5 | 0,2 | 0,2 | - | ||||
| 4 | Доплата за совмещение профессий | 3767 | 2644 | 142,5 | 2,0 | 1,8 | 0,2 | ||||
| 5 | Доплата за работу в ночное, вечернее время | 7390 | 4555 | 162,2 | 3,96 | 3,2 | 0,76 | ||||
| 6 | Доплата за работу в выходные и праздничные дни | 4778 | 3700 | 129,1 | 2,6 | 2,6 | - | ||||
| 7 | Прочие доплаты | 508 | 271 | 187,4 | 0,3 | 0,2 | 0,1 | ||||
| 8 | Оплата простоев | 211 | 138 | 152,9 | 0,1 | 0,1 | - | ||||
| 9 | Оплата по среднему заработку | 1990 | 1116 | 178,3 | 1,1 | 0,8 | 0,3 | ||||
| 10 | Оплата отпусков | 13727 | 11236 | 122,2 | 7,3 | 7,9 | -0,6 | ||||
| 11 | Оплата учебных отпусков | 212 | 215 | 98,6 | 0,1 | 0,15 | -0,05 | ||||
| 12 | Путевые листы | 491 | 473 | 103,8 | 0,3 | 0,3 | - | ||||
| 13 | Единовременные поощрения | 7448 | 4782 | 155,7 | 4,0 | 3,3 | 0,7 | ||||
| 14 | ППР | 303 | 230 | 131,7 | 0,2 | 0,2 | - | ||||
| 15 | Лечебное пособие | 3673 | 2791 | 131,6 | 2,0 | 2,0 | - | ||||
| 16 | Подарки | 205 | 137 | 149,6 | 0,1 | 0,1 | - | ||||
| 17 | Плата за обучение | 78 | 70 | 111,4 | 0,04 | 0,05 | -0,01 | ||||
| 18 | Оплата первых двух дней болезни | 651 | 612 | 106,4 | 0,3 | 0,4 | -0,1 | ||||
| 19 | Прочие выплаты | 2421 | 2215 | 109,3 | 1,3 | 1,5 | -0,2 | ||||
| 20 | Итого Фонд Оплаты Труда | 186613 | 143076 | 130,4 | 100 | 100 | |||||
| 21 | Нештатный фонд | 1917 | 1296 | ||||||||
| Всего | 188530 | 144372 | |||||||||
В абсолютном отношении наблюдается значительный рост в доплатах за работу в ночное, вечернее время. Это связано с переводом всех основных цехов на работу по скользящему графику и трехсменный режим работы для рационального использования оборудования и выполнения производственной программы предприятия, повышением тарифных ставок и окладов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
