18538 (601681), страница 6
Текст из файла (страница 6)
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| В дебет счетов | С кредита счетов | ||||
| № счета | Наименование | 43 | 44-1 | 62 | 90-1 |
| 90-2 | Себестоимость продаж | 427440 | |||
| 51 | Расчетные счета | 679215 | |||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 790800 | |||
| 90-6 | Коммерческие расходы | 38700 | |||
|
| Итого | 427440 | 38700 | 679215 | 790800 |
Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2006 г.
| Вид продукции (работ, услуг) показатель | Готовая продукция |
| С начала года по отчетный месяц включительно | |
Оборот по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 9 150 800 |
Оборот по дебету | |
| Нормативная стоимость | 6 625 900 |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) | 554 683 |
| НДС | 1395885 |
| Коммерческие расходы | 181 400 |
| Управленческие расходы | 633190 |
| Прибыль | 869 108 |
Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2006 г.
в целом за год
| Вид продукции (работ, услуг) Наименование | Готовая продукция | |
| За отчетный месяц | Оборот по кредитуСуммы вырученные, списанные | 790800 |
| Оборот по дебету Нормативная себестоимость | 427440 | |
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной (сторно) | -34018 | |
| Налог на добавленную стоимость | 120630 | |
| Коммерческие расходы | 38700 | |
| Управленческие расходы | 61161 | |
| Прибыль от продаж | 108851 | |
| Сначала года по отчетный месяц включительно | Оборот по кредитуСуммы вырученные, списанные | 9 941 600 |
Оборот по дебетуНормативная себестоимость | 7 053 340 | |
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной (сторно) | -588 701 | |
| Налог на добавленную стоимость | 1516515 | |
| Коммерческие расходы | 220 100 | |
| Управленческие расходы | 694351 | |
| Прибыль от продаж | 977 959 |
Журнал-ордер № 12 за декабрь 2006 г. по кредиту
счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Содержание операции | С кредита счета 84-1 В дебет счетов | Итого | |
| 99 | |||
| Выявлена нераспределенная прибыль | 777292 | - | |
| Итого | 777292 | - | |
Журнал-ордер № 13 за декабрь 2006 г. по кредиту счетов 01 «Основные средства», 91 «Прочие доходы и расходы»
| № записи | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета 01 в дебет | С кредита счета 91-1, в дебет | ||||||
| 02 | 91-2 | Итого | 10 | 76 | Итого | ||||
| 1. | Производственное оборудование | 50000 | 1000 | 51000 | 12300 | 12300 | |||
| 2. | Компьютер | 1000 | 39000 | 40000 | 49200 | 49200 | |||
| 3. | Акции | 80000 | 80000 | ||||||
| 4. | Штрафы, пени, неустойки | 1320 | 1320 | ||||||
| 5. | Облигации | 15000 | 15000 | ||||||
| Итого | 51000 | 40000 | 91000 | 12300 | 145520 | 157820 | |||
Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2006 г.
| Основные средства | Остаток на начало года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец месяца, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Здания | 444 560 | 701 000 | 1 145560 | |
| Сооружения | 350 100 | 350100 | ||
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 254 000 | 230 270 | 1 324 700 |
| Транспортные средства | 450 000 | 185 000 | 265 000 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 836 100 | 61 700 | 774 400 | |
| Рабочий скот | ||||
| Продуктивный скот | ||||
| Многолетние насаждения | ||||
| Другие виды основных средств | 179 890 | 179 890 | ||
| Итого | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | 4 039 650 |
| В том числе: производственные | 2 886 890 | 955 000 | 476 970 | 3 364 920 |
| непроизводственные | 674 730 | - | 674 730 |
Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2006 г.
| Основные средства | Остаток на начало года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец года, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
За декабрь | ||||
| Машины и оборудования | 1 324 700 | 38000 | 91000 | 1 271 700 |
За январь - декабрь | ||||
| Здания | 444 560 | 701 000 | 1 145 560 | |
| Сооружения | 350 100 | 0 | 0 | 350 100 |
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 292 000 | 321 270 | 1 271 700 |
| Транспортные средства | 450 000 | 185 000 | 265 000 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 836 100 | 61 700 | 774 400 | |
| Рабочий скот | ||||
| Продуктивный скот | ||||
| Многолетние насаждения | ||||
| Другие виды основных средств | 179 890 | 179 890 | ||
| Итого | 3 561 620 | 993 000 | 567 970 | 3 986 650 |
| В том числе: производственные | 2 886 890 | 993 000 | 527 970 | 3 351 920 |
| непроизводственные | 674 730 | 40 000 | 634 730 |
Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь- ноябрь 2006 г.
| Вид нематериальных активов | Остаток на начало года | Движение нематериальных активов | Остаток на конец отчетного периода | Амортизация НМА | |||||
| дебет | кредит | На начало года | Начислено за январь - ноябрь | На конец месяца | |||||
| Исключительное право патентообладателя на изобретение | 85000 | 60000 | 145000 | 10000 | 15015 | 25015 | |||
| Итого | 85000 | 60000 | 145000 | 10000 | 15015 | 25015 | |||
Ведомость № 17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь - декабрь 2006 г.
| Вид нематериальных активов | Остаток на начало отчетного периода | Движение нематериальных активов (счет 04) | Остаток на конец года | Амортизация НМА | |||||
| дебет | кредит | На начало года | Начислено за январь - декабрь | На конец года | |||||
| Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера | 26000 | 26000 | - | 1726 | 1726 | ||||
| Исключительное право патентообладателя на изобретение | 85000 | 60000 | 145000 | 10000 | 15015 | 25015 | |||
| Итого | 85000 | 86000 | 171000 | 10000 | 16741 | 26741 | |||
Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь 2006 г.)
| Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |||
| Выручка от реализации ценных бумаг | 80 000 | 80 000 | ||||||
| Балансовая стоимость акций | 60 000 | 60 000 | ||||||
| Выручка от реализации основных средств | 49 200 | 49 200 | ||||||
| НДС по реализованным основным средствам | 7 505 | 7 505 | ||||||
| Остаточная стоимость выбывших основных средств | 1 970 | 40 000 | 41 970 | |||||
| Материалы от ликвидации основных средств | 69 700 | 12 300 | 82 000 | |||||
| Расходы на демонтаж оборудования | 20 000 | 3 000 | 23 000 | |||||
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | 2 500 | 2 500 | ||||||
| Проценты по облигациям | 15 000 | 15 000 | ||||||
| За пользования денежными средствами на расчетном счете | 4 950 | 4 950 | ||||||
| Штрафы, пени, неустойки | 47 710 | 176 110 | 11 700 | 1 320 | 59 410 | 177 430 | ||
| НДС по штрафам | 26 864 | 201 | 27 065 | |||||
| Проценты по кредитам банка | 52 210 | 30 000 | 82 210 | |||||
| Налог на имущество | 25 364 | 9 442 | 34 806 | |||||
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | 6 528 | 70 114 | |||||
| Итого | 250 760 | 250 760 | 164 348 | 164 348 | 408 580 | 408 580 | ||
Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки»
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
