№ п/п

Документ и содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Счет-фактура №119.

Всего к оплате

Поступили товары по встречной поставке от ООО «Искра»

НДС – 18%

10

19.3

60

60

2360

2000

360

2

Договор поставки №26/01.

Суммы задолженности покупателей зачтены в погашение долгов перед поставщиками

60

76

2360

3

Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к вычету НДС по принятым к учету и оплаченным товарам

68

19.3

360

4

Выписка банка. Платежное поручение №33.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед органами социального страхования и обеспечения

69

51

260

5

Выписка банка. Приходный кассовый ордер №36.

Получено в кассу с расчетного счета по чеку №899013 на хозяйственные расходы

50

51

1000

6

Расходный кассовый ордер №23.

Выдано под отчет Иванову С.Н. на приобретение хозяйственного инвентаря

71

50

1000

7

Авансовый отчет №18. счет №59.

Хозяйственный инвентарь сдан на склад

НДС – 18%

10.9

19.3

71

71

800

144

8

Приходный кассовый ордер №37..

Остаток суммы Иванов С.Н. сдал в кассу

50

71

56

9

Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к вычету НДС по хозяйственному инвентарю

68

19.3

144

10

Акт приемки-передачи векселя.

Предъявлен собственный вексель в обеспечение задолженности перед поставщиком (ООО «Мечта»)

60.1

60.3

104000

11

Требование №116.

Отпущены материалы в основное производство

20

10

10000

12

Счет-фактура №120.

Приобретено электрооборудование, требующее монтажа, по договорной цене

НДС – 18%

07

19.1

60.1

60.1

30000

5400

13

Счет-фактура №32.

Стоимость услуг транспортной организации за перевозку электрооборудования составила.

НДС – 18%

07

19.1

60.1

60.1

900

162

14

Акт приема-передачи №17.

Электрооборудование принято в монтаж

08

07

30900

15

Счет-фактура №56.

ООО «Строймонтаж» выполнило работы по монтажу электрооборудования

НДС – 18%

08

19.1

60.1

60.1

3850

693

16

Акт приема-передачи №18.

Принято к учету смонтированное оборудование

01

08

34750

17

Выписка банка. Платежное поручение.

Произведена оплата оборудования по счету №120

60.1

51

35400

18

Принят к вычету НДС по оплаченному оборудованию

68

19

5400

19

Приказ-накладная №27. Доверенность №12

Со склада отпущена покупателям готовая продукция по договорной цене и выставлен счет (в т.ч. НДС)

62

90.1

120000

20

Счет-фактура №117.

Начислен НДС к оплате в бюджет

90.3

68

18305

21

Справка бухгалтерии

Отнесена на себестоимость продаж производственная себестоимость отгруженной продукции

90.2

43

81793

22

Справка бухгалтерии.

Отражен финансовый результат от продажи

90.9

99

19902

23

Выписка банка. Счет-фактура 3117.

Поступила выручка от продажи

51

62

120000

24

Счет-фактура №121 от Нижновэнерго.

Получен счет за электроэнергию, использованную:

А) в основных цехах

Б) во вспомогательных цехах

В) в офисе фирмы

НДС – 18%

20

23

26

19.1

60.1

60.1

60.1

60.1

50000

5000

10000

11700

25

Ведомость начисления заработной платы.

Начисление зарплаты:

А) рабочим основного производства

Б) рабочим вспомогательного производства

В) руководству и служащим основного и вспомогательного производства

Г) руководству предприятия

20

23

25

26

70

70

70

70

50000

12000

10000

20000

26

Ведомость начисления заработной платы.

Начислены социальные налоги и сборы (26%) с ФТО:

А) рабочих основного производства

Б) рабочих вспомогательного производства

В) служащих основного и вспомогательного персонала

Г) руководства предприятия

20

23

25

26

69

69

69

69

13000

3120

2600

5200

27

Ведомость начисления заработной платы

Удержан налог на доходы с физических лиц из зарплаты рабочих и служащих (13%)

70

68

11960

28

Выписка банка. Платежное поручение №34-39

Оплачено с расчетного счета:

А) в погашение задолженности органам социального страхованию и обеспечения полностью

Б) налог на доходы с физических лиц

69

68

51

51

23920

11960

29

Приходный кассовый ордер №38

Получено с расчетного счета в кассу по чеку №137675 на зарплату за первую половину марта (аванс)

50

51

32016

30

Платежная ведомость №5. расходный кассовый ордер №24

Выдана из кассы заработная плата

70

50

32016

31

Ведомость начисления амортизации.

Начислена амортизация основных средств:

А) в цехах основного производства

Б) в цехах вспомогательного производства

В) общехозяйственных служб

25

25

26

02

02

02

9000

1000

10000

32

Авансовый отчет №19. приходный кассовый ордер.

Приняты в состав расходов по обычной деятельности командировочные расходы Васильева А.Н.

Принят в кассу перерасход

26

50

71

71

850

150

33

Ведомость распределения услуг вспомогательных производств.

Включены в себестоимость продукции расходы вспомогательных цехов

20

23

20120

34

Ведомость распределения общепроизводственных расходов.

Включены в себестоимость продукции косвенные расходы производственного назначения

20

25

12600

35

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.

Включены в себестоимость продукции общехозяйственные расходы

20

26

46050

36

Накладная №27.

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

43

20

120770

37

Расчет бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль – 24%

99

68

4776-48

Итого за март:

1159727,48