18372 (601599), страница 9
Текст из файла (страница 9)
| счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 15 000 | |||||
| 18 | 51 | 16 900 | 10 | 20 | 11 180 | |
| 10 | 23 | 3 900 | ||||
| 10 | 26 | 1 820 | ||||
| Оборот | 16 900 | Оборот | 16 900 | |||
| Конечное сальдо | 15 000 | |||||
| счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 38 000 | |||||
| 4 | 50 | 13 300 | 9 | 20 | 43 000 | |
| 11 | 68 | 6 300 | 9 | 23 | 15 000 | |
| 9 | 26 | 7 000 | ||||
| Оборот | 19 600 | Оборот | 65 000 | |||
| Конечное сальдо | 83 400 | |||||
| счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | --- | |||||
| 4 | 50 | 17 000 | 7 | 20 | 132 000 | |
| 6 | 10 | 140 000 | 14 | 26 | 17 500 | |
| 15 | 50 | 500 | ||||
| Оборот | 157 500 | Оборот | 149 500 | |||
| Конечное сальдо | 8 000 | |||||
| счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 12 200 | Начальное сальдо | 13 300 | |||
| 18 | 51 | 32 800 | 13 | 23 | 16 000 | |
| 13 | 26 | 6 800 | ||||
| Оборот | 32 800 | Оборот | 22 800 | |||
| Конечное сальдо | 8 900 | Конечное сальдо | ||||
| счет 80 «Уставный капитал» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 640 000 | |||||
| Оборот | --- | Оборот | --- | |||
| Конечное сальдо | 640 000 | |||||
| счет 82 «Резервный капитал» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 32 000 | |||||
| Оборот | --- | Оборот | --- | |||
| Конечное сальдо | 32 000 | |||||
| счет 83 «Добавочный капитал» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 274 100 | |||||
| Оборот | --- | Оборот | --- | |||
| Конечное сальдо | 274 100 | |||||
| счет 84 «Нераспределенная прибыль» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 10 900 | |||||
| Оборот | --- | Оборот | --- | |||
| Конечное сальдо | 10 900 | |||||
| счет 90 «Продажи» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | --- | Начальное сальдо | --- | |||
| 19 | 43 | 473 432 | 20 | 62 | 660 800 | |
| 20 | 68 | 100 800 | 22 | 62 | 123 468 | |
| 22 | 20 | 123 468 | ||||
| 23 | 99 | 86 568 | ||||
| Оборот | 784 268 | Оборот | 784 268 | |||
| Конечное сальдо | --- | Конечное сальдо | --- | |||
| счет 96 «Резервы предстоящих периодов» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 16 600 | |||||
| Оборот | --- | Оборот | --- | |||
| Конечное сальдо | 16 600 | |||||
| счет 97 «Расходы будущих периодов» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 32 000 | |||||
| Оборот | --- | Оборот | --- | |||
| Конечное сальдо | 32 000 | |||||
| счет 99 «Прибыли и убытки» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата/№ операции | Корреспондирующий счет | Сумма | |
| Начальное сальдо | 90 000 | |||||
| 23 | 90 | 86 568 | ||||
| Оборот | --- | Оборот | 86 568 | |||
| Конечное сальдо | 176 568 | |||||
2.3.4 Оборотно-сальдовая ведомость
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| 01 | Основные средства | 530 000 | --- | --- | 530000 | |||||
| 02 | Амортизация основных средств | 95 000 | --- | 2 700 | 97 700 | |||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 50 600 | --- | --- | 50 600 | |||||
| 10 | Материалы | 115 000 | 75 200 | 153 434 | 36 766 | |||||
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценам | --- | 13 536 | --- | 13 536 | |||||
| 20 | Основное производство | 379 220 | 270 334 | 596 900 | 52 654 | |||||
| 23 | Вспомогательное производство | --- | 37 900 | 37 900 | --- | |||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | --- | 34 720 | 34 720 | --- | |||||
| 43 | Готовая продукция | --- | 473 432 | 473 432 | ||||||
| 44 | Расходы на продажу | 4 000 | --- | --- | 4 000 | |||||
| 50 | Касса | 500 | 30 300 | 30 800 | --- | |||||
| 51 | Расчетный счет | 34 000 | 747 430 | 158 000 | 623 430 | |||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 30 000 | 55 000 | 88 736 | 63 736 | |||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 93 580 | 784 268 | 747 430 | 130 418 | |||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 18 000 | 23 000 | 107 100 | 102 100 | |||||
| 69 | Расчеты по соц. страх. и обеспеченью | 15 000 | 16 900 | 16 900 | 15 000 | |||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 38 000 | 19 600 | 65 000 | 83 400 | |||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | --- | 157 500 | 149 500 | 8 000 | |||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 12 200 | 13 300 | 32 800 | 22 800 | 8 900 | ||||
| 80 | Уставной капитал | 640 000 | --- | --- | 640 000 | |||||
| 82 | Резервный капитал | 32 000 | --- | --- | 32 000 | |||||
| 83 | Добавочный капитал | 274 100 | --- | --- | 274 100 | |||||
| Продолжение оборотно-сальдовой ведомости | ||||||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 10 900 | --- | --- | 10 900 | |||||
| 90 | Продажи | --- | --- | 784 268 | 784 268 | --- | --- | |||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 16 600 | --- | --- | 16 600 | |||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 32 000 | --- | --- | 32 000 | |||||
| 99 | Прибыли и убытки | 90 000 | --- | 86 568 | 176 568 | |||||
| Итого: | 1262000 | 1262000 | 3556188 | 3556188 | 1501204 | 1501204 | ||||
2.3.5 Бухгалтерский баланс
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | ||
| Основные средства | 120 | 435 000 | 432 300 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 50 600 | 50 600 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные финансовые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 485 600 | 482 900 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | ||
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 115 000 | 36 766 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 379 220 | 52 654 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | ||
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 32 000 | 32 000 |
| прочие затраты и запасы | 217 | 4 000 | 4 000 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 13 536 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 105 780 | 147 318 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 34 500 | 623 430 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 670 500 | 909 704 |
| БАЛАНС | 300 | 1 156 100 | 1 392 604 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
