17671 (601259), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 3
Журнал записи хозяйственных операций
| № п/п | Содержание | Дт | Кт | Сумма, тыс. грн. |
| 1 1.1 1.2 | Поступили сырье и материалы в т.ч.: -контрактная стоимость -НДС | 201 641 | 631 631 | 1500,00 300,0 |
| 2 | Поставщику материалов выдан вексель | 631 | 621 | 1800,0 |
| 3 | Отпущены в производство материалы | 23 | 201 | 1460,0 |
| 4 | Начислена заработная плата производственному персоналу | 23 | 661 | 532,0 |
| 5 | Начислена заработная плата аппарату управления | 92 | 661 | 30,0 |
| 6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 | Произведены отчисления в: -пенсионный фонд - фонд социального страхования -фонд страхования на случай безработицы -фонд страхования от несчастного случая -пенсионный фонд - фонд социального страхования -фонд страхования на случай безработицы -фонд страхования от несчастного случая | 23 92 | 651 652 653 654 651 652 653 654 | 176,62 7,98 6,9 6,4 9,9 0,45 0,39 0,36 |
| 7 | Удержан подоходный налог | 661 | 641 | 118,2 |
| 8 | Удержаны авансовые отчеты, признаны административными расходы на командировку зам. директора Сидорова | 92 | 372 | 0,6 |
| 9 | Приобретена лицензия (НМА) на осуществление деятельности | 127 | 311 | 2,8 |
| 10 | Получен безвозмездно автомобиль, справедливая стоимость | 105 | 424 | 32,0 |
| 11 11.1 11.2 11.3 | Начислена амортизация -основных средств -основных средств административного назначения -нематериальных активов | 831 23 92 833 92 | 131 831 131 133 833 | 650,0 160,0 80 |
| 12 | Списаны расходы по подписке | 92 | 39 | 15,0 |
| 13 | Получено с текущего счета в кассу | 301 | 311 | 600,0 |
| 14 | Выплачена заработная плата | 661 | 301 | 590,0 |
| 15 | Депонирована заработная плата | 661 | 662 | 10,0 |
| 16 | Передана на склад готовая продукция | 26 | 23 | 2772,3 |
| 17 17.1 17.2 17.3 | Отгружена продукция По цене реализации (в т.ч. НДС) По себестоимости | 361 701 901 | 701 641 26 | 5340,0 890,0 3072,3 |
| 18 | Получены денежные средства от покупателей | 311 | 361 | 5340,0 |
| 19 | Погашено обязательство по выданному векселю | 621 | 311 | 1800,0 |
| 20 | Выделена из бюджета сумма целевого финансирования, начислена к получению | 311 | 48 | 120000,0 |
| 21 | Часть выделенных средств поступила на специальный счет в банке | 313 | 48 | 90000,0 |
| 22.1 22.2 | Оприходованы объекты основных средств, поступивших от поставщика на условиях последующей оплаты Отражен налоговый кредит | 15 644 | 631 631 | 75000,0 15000,0 |
| 23 | На специальный счет поступила недостающая сумма средств целевого финансирования | 313 | 48 | 30000,0 |
| 24 | Счет поставщика оплачен полностью, в т.ч. за еще неполученные объекты | 631 | 311 | 120000,0 |
| 25.1 25.2 | Оприходованы недостающие основные средства Начислен налоговый кредит | 15 644 | 631 631 | 25000,0 5000,0 |
| 26.1 26.2 | Начислены расходы по доставке оборудования согласно счету и договору транспортной организации Отражен налоговый кредит | 152 644 | 685 685 | 2000,0 1100,0 |
| 27 | Оплачен счет транспортной организации | 685 | 311 | 2400,0 |
| 28 | Закупочные объекты ОС введены в эксплуатацию | 10 | 15 | 102000,0 |
| 29 | Начислена амортизация закупленных за счет средств целевого финансирования и введенных в эксплуатацию объектов | 48 | 131 | 5000,0 |
| 30 | Средства целевого финансирования зачисляются в состав доходов отчетного периода | 48 | 746 | 8571,0 |
| 31 | Доход от целевого финансирования отражается на счете финансовых результатов | 746 | 79 | 8571,0 |
| 32 32.1 32.2 | Определен финансовый результат работы за месяц: -закрыты счета 7 класса -закрыты счета 9 класса | 701 79 79 | 79 901 92 | 4450,0 3072,3 296,7 |
| 33 | Начислен налог на прибыль | 981 79 | 641 981 | 2413,0 |
| 34 | 25% чистой прибыли направлено на выплату дивидендов | 44 671 | 671 311 | 1809,75 |
На основании шахматной ведомости составляется оборотная ведомость
Оборотная ведомость за январь текущего года
| № счета | Сальдо на начало месяца | Обороты | Сальдо на конец месяца | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 10 | 7620,0 | 102032,0 | - | 109652,0 | |||
| 12 | 520,0 | 2,8 | - | 522,8 | |||
| 131 | 1080,0 | - | 5810,0 | 6890,0 | |||
| 133 | 120,0 | - | 80,0 | 200,0 | |||
| 14 | 580,0 | - | 580,0 | ||||
| 15 | 70,0 | 102000,0 | 102000,0 | 70,0 | |||
| 201 | 270,0 | 1500,0 | 1460,0 | 310,0 | |||
| 23 | 600,0 | 2839,9 | 2772,3 | 667,6 | |||
| 26 | 800,0 | 2772,3 | 3072,3 | 500,0 | |||
| 301 | 320,0 | 600,0 | 590,0 | 330,0 | |||
| 311 | 2610,0 | 125340,0 | 126612,55 | 1337,45 | |||
| 313 | 0 | 120000,0 | - | 120000,0 | |||
| 341 | 400,0 | - | - | 400,0 | |||
| 361 | 1120,0 | 5340,0 | 5340,0 | 1120,0 | |||
| 371 | 400,0 | - | - | 400,0 | |||
| 372 | 180,0 | - | 0,6 | 179,4 | |||
| 39 | 200,0 | - | 15,0 | 185,0 | |||
| 40 | 6000,0 | - | - | 6000,0 | |||
| 424 | 0 | - | 32,0 | 32,0 | |||
| 425 | 320,0 | - | - | 320,0 | |||
| 43 | 400,0 | - | - | 400,0 | |||
| 44 | 810,0 | - | 7239,0 | 6239,25 | |||
| 48 | 0 | 13571,0 | 240000,0 | 226429,0 | |||
| 601 | 900,0 | - | - | 900,0 | |||
| 621 | 0 | 1800,0 | 1800,0 | 0 | |||
| 631 | 2100,0 | 121800,0 | 121800,0 | 2100,0 | |||
| 641 | 894,0 | 300,0 | 3421,2 | 4015,2 | |||
| 644 | 0 | 21100,0 | - | 21100,0 | |||
| 651 | 700,0 | - | 186,52 | 886,52 | |||
| 652 | 100,0 | - | 8,43 | 108,43 | |||
| 653 | 100,0 | - | 7,29 | 107,29 | |||
| 654 | 100,0 | - | 6,76 | 106,76 | |||
| 661 | 1000,0 | 718,2 | 562,0 | 843,8 | |||
| 662 | 0 | - | 10,0 | 10,0 | |||
| 671 | 0 | 1809,75 | 1809,75 | 0 | |||
| 681 | 300,0 | - | - | 300,0 | |||
| 685 | 0 | 2400,0 | 3100,0 | 700,0 | |||
| 69 | 766,0 | - | - | 766,0 | |||
| 701 | 0 | 5340,0 | 5340,0 | 0 | |||
| 746 | 0 | 8571,0 | 8571,0 | 0 | |||
| 79 | 0 | 13021,0 | 13021,0 | 0 | |||
| 831 | 0 | 650,0 | 650,0 | 0 | |||
| 833 | 0 | 80,0 | 80,0 | 0 | |||
| 901 | 0 | 3072,3 | 3072,3 | 0 | |||
| 92 | 0 | 296,7 | 296,7 | 0 | |||
| 981 | 0 | 2413,0 | 2413,0 | 0 | |||
| сумма | 15690,0 | 15690,0 | 661179,7 | 661179,7 | 257354,25 | 257354,25 | |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
