17544 (601215), страница 7
Текст из файла (страница 7)
| 62 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.115320 | |
| 96000 76800 30000 25200 | 44880 27000 43400 76800 |
| Об.228000 | 192080 |
| С.к.151240 | |
| 68 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.0 | |
| 3600 1300 6600 950 16000 12800 5000 4200 5408 | |
| Об.0 | 55858 |
| С.к. 55858 | |
| 69 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 12480 | |
| Об.12480 | 0 |
| С.к.-12480 | |
| 68.1 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.2340 | |
| 2340 | 5408 |
| Об.2340 | 5408 |
| С.к.5408 | |
| 68.2 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.1194 | |
| 1194 29264 | 21186 |
| Об. 30458 | 21186 |
| С.к. -8078 | |
| 68.3 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.4149 | |
| 4149 | |
| Об.0 | 4149 |
| С.к.8298 | |
| 68.4 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.6900 | |
| 6900 10574 | |
| Об.0 | 17474 |
| С.к.24374 | |
| 68.5 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.252 | |
| 252 | |
| Об.252 | 0 |
| С.к.0 | |
| 69.1 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.5630 | |
| 5630 | 1392 |
| Об.5630 | 1392 |
| С.к.1392 | |
| 69.2 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.804 | |
| 804 | 6720 2800 |
| Об.804 | 9520 |
| С.к.9520 | |
| 69.3 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.720 | |
| 720 | 528 960 |
| Об.720 | 1488 |
| С.к.1488 | |
| 70 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.27836 | |
| 27836 1680 5408 1452 | 48000 |
| Об.36376 | 48000 |
| С.к.39460 | |
| 71 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 2000 | |
| 4500 12000 | 4335 165 800 1200 11842 158 |
| 16500 | 18500 |
| С.к. 0 | |
| 76 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 1028 | |
| 1028 1680 1452 | |
| Об. 0 | 4160 |
| С.к. 5188 | |
| 91 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 3600 7646 10354 1300 6600 950 6000 32190 4560 1500 | 21600 7800 39600 5700 |
| Об. 74700 | 74700 |
| С.к. 0 | |
| 97 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 1400 | |
| 1400 | 1400 |
| Об. 1400 | 1400 |
| С.к. 1400 | |
| 99 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 10574 | 10354 1500 38490 |
| Об.10574 | 50344 |
| С.к.-39770 | |
| 90 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 16000 12800 5000 4200 151510 38490 | 96000 76800 30000 25200 |
| Об.228000 | 228000 |
| С.к. 0 | |
| 80 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.537125 | |
| Об.0 | 0 |
| С.к.537125 | |
| 82 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.10800 | |
| Об.0 | 0 |
| С.к.10800 | |
| 84 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.7371 | |
| Об.0 | 0 |
| С.к.7371 | |
2.5 Сальдо-оборотная ведомость
| Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 «Основные средства» | 193305 | 27321 | 165984 | ||||
| 02 «Амортизация основных средств» | 100314 | 19675 | 4393 | 85032 | |||
| 10 «Материалы» | 357995 | 151427 | 121122 | 388300 | |||
| 19 «НДС по приобретенным материалам» | 6445 | 29699 | 29264 | 6880 | |||
| 20 «Основное производство» | 0 | 151430 | 151510 | -80 | |||
| 50 «Касса» | 20300 | 106051 | 119396 | 6955 | |||
| 51 «Расчетный счет» | 48368 | 304423 | 224274 | 128517 | |||
| 60 «Расчеты с поставщиками» | 38670 | 168876 | 168876 | 38670 | |||
| 62 «Расчеты с покупателями» | 115320 | 228000 | 192080 | 151240 | |||
| 68 «Расчеты по налогам» | 55858 | 55858 | |||||
| 68.1 «НДФЛ» | 2340 | 2340 | 5408 | 5408 | |||
| 68.2 «НДС» | 1194 | 30458 | 21186 | -8078 | |||
| 68.3 «Налог на прибыль» | 4149 | 4149 | 8298 | ||||
| 68.4 «Налог на имущество» | 6900 | 17474 | 24374 | ||||
| 68.5 «Местный налог» | 252 | 252 | 0 | ||||
| 69 «Расчеты по социальному страхованию» | 0 | 12480 | -12480 | ||||
| 69.1 «Расчеты по социальному страхованию» | 5630 | 5630 | 1392 | 1392 | |||
| 69.2 «Расчеты по Пенсионному обеспечению» | 804 | 804 | 9520 | 9520 | |||
| 69.3 «Расчеты по медицинскому страхованию» | 720 | 720 | 1488 | 1488 | |||
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 27836 | 36376 | 48000 | 39460 | |||
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 2000 | 16500 | 18500 | ||||
| 76 «Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами» | 1028 | 4160 | 5188 | ||||
| 80 «Уставный капитал» | 537125 | 537125 | |||||
| 82 «Резервный капитал» | 10800 | 10800 | |||||
| 84 «Нераспределенная прибыль» | 7371 | 7371 | |||||
| 90 «Продажи» | 228000 | 228000 | |||||
| 91 «Прочие доходы и расходы» | 74700 | 74700 | |||||
| 97 «Расходы будущих периодов» | 1400 | 1400 | 1400 | 1400 | |||
| 99 «Прибыли и убытки» | 10574 | 50344 | - 39770 | ||||
| ИТОГО | 745133 | 745133 | 1579815 | 1579815 | 809426 | 809426 | |
Список использованной литературы
-
Приказ об учетной политике предприятия для 2009 и 2010 года от БУХСОФТ
-
ПБУ 1/2008 "Учетная политика организации" (Приказ Министерства финансов РФ от 06.10.2008 № 106н)
-
Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98, утвержденное Приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. № 60н.
-
www.glavbuh.net
-
"Практический Бухгалтерский Учет" Рубрика: Налоговый и бухгалтерский учет
-
Российский бухгалтер «Бухгалтерский учет общепроизводственных и общехозяйственных расходов организации» 10.02.2010 Михаил Беспалов , «Обработка учетной информации» Ф.Н. Филина
-
«Все для бухгалтера», 2008, N 11
-
http://www.indpred.ru/blanki_i_formy_buhgalterskoy_otchetnocti
-
http://buhgalteru.com/index.php?option=com_content&task=view&id=3&Itemid=4
-
http://www.audit-it.ru/articles/account/buhconcret/a65/41612.html
-
http://zakon.kuban.ru/private3/64n/3.htm
-
http://www.ippnou.ru/article.php?idarticle=007483
-
Федерального закон № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Приложение № 1 «Рабочий план счетов»
| Наименование счета | № счета | Наименование субсчета |
| Основные средства | 01 | |
| Амортизация основных материалов | 02 | |
| Материалы | 10 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным основным ценностям | 19 | |
| Основное производство | 20 | |
| Вспомогательное производство | 23 | |
| Касса | 50 | |
| Расчетные счета | 51 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 | |
| Расчеты по налогам | 68 | 68.1 Налог на доходы физических лиц 68.2 Налог на добавленную стоимость 68.3 Налог на прибыль 68.4 Налог на имущество 68.5Местный налог |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 69.1 Расчеты по социальному страхованию 69.2 Расчеты по пенсионному обеспечению 69.3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 | |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | 76.1 Расчеты по имущественному и личному страхованию 76.2 Расчеты по претензиям 76.3 Расчеты по причитающимся дивидендам 76.4 Расчеты по депонированным суммам |
| Уставный капитал | 80 | |
| Резервный капитал | 82 | |
| Нераспределенная прибыль | 84 | |
| Продажи | 90 | |
| Прочие доходы и расходы | 91 | |
| Расходы будущих периодов | 97 | |
| Прибыли и убытки | 99 |
Приложение № 2 График документооборота
| Наименование документа | Создание документа | Проверка документа | Обработка документов | Передача документов | ||||||||||
| Кол-во экземп. | Ответственность за выписку | Ответственность за оформление | Ответственность за выполнение | Срок исполнения | Ответственность за проверку | Кто предоставляет | Порядок предоставления | Срок | Кто исполняет | Срок | Кто передает | Срок | ||
| Расходный кассовый ордер | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | Ежедневно | Бухгалтер | Бухгалтер | Отсчет за месяц | До 29 числа след. Мес., | Бухгалтер | До 29 числа след. Мес., | Бухгалтер | По окончанию след., месяца | |
| Авансовый отчет | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 6.03. и 19.03. | Бухгалтер | Голубев Д.Н и Вебер А.К. | Отчет | До 20 числа текущего месяца | Бухгалтер | До 20 числа текущего месяца | Бухгалтер | По окончанию след., месяца | |
| Приходный кассовый ордер | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | Ежедневно до 17:00 | Бухгалтер | Бухгалтер | Отсчет за месяц | До 2 числа след.,мес | Бухгалтер | До 2 числа след.,мес | Бухгалтер | По окончанию след., месяца | |
| Счет-фактура | 2 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 6.03 11.03. | Бухгалтер | Бухгалтер | Отчет | До 15 числа след.,мес | Бухгалтер | До 15 числа мес | Бухгалтер | По окончанию след., месяца | |
| Платежное требование | 5 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 6.03 11.03. | Бухгалтер | Бухгалтер | Отчет | До 15 числа след.,мес | Бухгалтер | До 15 числа мес | Бухгалтер | По окончанию след., месяца | |
| Счет | 2 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 26.03 и 27.03 | Бухгалтер | Бухгалтер | Отчет | До 29 числа тек.,мес | Бухгалтер | До 29 числа мес | Бухгалтер | По окончанию месяца | |
| Ведомость | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 27.03 и 29.03 | Бухгалтер | Бухгалтер | Отчет | До 30 числа тек.,мес | Бухгалтер | До 30 числа мес | Бухгалтер | По окончанию месяца | |
Приложение № 3 «Порядок проведения инвентаризации»
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
