17485 (601190), страница 6

№ п/п

Направления и вопросы тестирования

Ответы

Примечание

Нет ответа

Да

Нет

1

Условия: Открыты ли в других банках незарегистрированные счета?

Х

2

Заключен ли с банком договор о банковском счете?

Х

3

Лишены ли доступа к бланкам чеков, платежных поручений не отвечающие за них лица?

Х

4

Запрещено ли подписывать чистые чеки?

Х

5

Подтверждение: Проверяет ли главный бухгалтер выписки банка, счета-фактуры, накладные?

Х

6

Проверяют ли внутренние аудиторы соответствие проведенных операций договорным взаимоотношениям?

Х

7

Осуществляется ли ежемесячно сверка с банком и подтверждение сальдо средств на счетах?

Х

8

Полнота: Нумеруются ли выписанные банковские документы?

Х

9

Регистрируются ли платежные документы в специальном журнале?

Х

10

Отражается ли поступление выручки от реализации продукции на расчетный счет согласно учетной политике?

Х

11

Обрабатываются ли и отражаются ежедневно выписки банка в учете?

Х

12

Реальность: Осуществляет ли банк контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины?

Х

13

Проверяют ли внутренние аудиторы подлинность банковских документов

Х

14

Разрешение: Подписываются ли банковские документы руководителем и главным бухгалтером?

Х

15

Точность: Проверяют ли внутренние аудиторы точность отражения операций по оприходованию и списанию денег на банковских счетах?

Х

16

Проверяет ли главный бухгалтер соответствие данных о наличии и движении денежных средств, отраженных в документах и записях?

Х

17

Классификация: Разработан ли примерный проект отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета?

Х

18

Учет: Проверяет ли главный бухгалтер своевременность и правильность отражения данных выписок банка в регистрах бухгалтерского учета?

Х

19

Верно ли отражаются в учете аккредитивы и расчеты по чекам из лимитированых (нелимитированных) чековых книжек?

Х

20

Периодизация: Датируются ли платежные документы в журнале регистрации по дате, указанной в документе?

Х