17106 (601042), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Перевірив Губа Є. С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток Б
Інформація про реалізацію продукції (робіт, послуг) без укладання договорів.
Аудиторська фірма ТОВ "Аудиторська фірма "Консульт-Аудит"
Суб'єкт господарювання АТЗТ "Херсонська кондитерська фабрика"
Період перевірки 01.01.2004-31.12.2004 р.
Термін перевірки 04.03.2005-21.03.2005 р.
ІНФОРМАЦІЯ ПРО РЕАЛІЗАЦІЮ ПРОДУКЦІЇ (РОБІТ, ПОСЛУГ) БЕЗ УКЛАДАННЯ ДОГОВОРІВ
| № з/п | Покупець | Первинні документи | Вид продукції (робіт, послуг) | Од. виміу | Кількість | Ціна | Вартість | Відмітка про оплату | Примітки аудитора | ||||||||
| № | Дата | Дата | Сума | ||||||||||||||
| 1. | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||||
| 1. | ТОВ "Гамаюн" | 125 | 15.04.04 | товари | Шт. | 15 | 21,7 | 325,5 | 12.04.04 | 325,5 | |||||||
| 2. | ПП "Альянс" | 458 | 4.06.04 | продукція | Шт. | 4 | 450,0 | 1800,0 | 8.06.04 | 1800,0 | |||||||
| 3. | |||||||||||||||||
| і т. ін. | |||||||||||||||||
| Всього: | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
Виконав Левковська Т. О
Перевірив Губа Є. С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток В
Вибіркова перевірка кількості відвантаженої продукції за даними складського обліку й документів на реалізацію продукції [11].
Аудиторська фірма ТОВ "Аудиторська фірма "Консульт-Аудит"
Суб'єкт господарювання АТЗТ "Херсонська кондитерська фабрика"
Період перевірки 01.01.2004-31.12.2004 р.
Термін перевірки 04.03.2005-21.03.2005 р.
ВИБІРКОВА ПЕРЕВІРКА КІЛЬКОСТІ ВІДВАНТАЖЕНОЇ ПРОДУКЦІЇЗА ДАНИМИ СКЛАДСЬКОГО ОБЛІКУ Й ДОКУМЕНТІВНА РЕАЛІЗАЦІЮ ПРОДУКЦІЇ
| № | Найменування продукції | Покупець | Дані складського обліку (картки) | За даними документів на реалізацію | Відхилення | Примітки | |||||||
| Дата В відвантаж. | Номер запису | Кількість | Дата відвантаж. | № | Кіль кість | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||
| 1. | Столи офісні | Альянс | 248 | 5 | 4.06.04 | 458 | 4 | 1 | |||||
| 2. | Шафи офісні | Цвях | 138 | 3 | 15.08.04 | 518 | 3 | - | |||||
| 3. | Стіл комп. | Школа89 | 18 | 20 | 21.08.04 | 589 | 20 | - | |||||
| Всього фактів відхилення | |||||||||||||
Виконав Левковська Т. О
Перевірив Губа Є. С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток Г
Вибіркова перевірка на відповідність ціни реалізації ціні за калькуляційною карткою.
Аудиторська фірма ТОВ "Аудиторська фірма "Консульт - Аудит"
Суб'єкт господарювання АТЗТ "Херсонська кондитерська фабрика"
Період перевірки 01.01.2004-31.12.2004 р.
Термін перевірки 04.03.2005-21.03.2005 р.
ВИБІРКОВА ПЕРЕВІРКА НА ВІДПОВІДНІСТЬ ЦІНИ РЕАЛІЗАЦІЇ ЦІНІ ЗА КАЛЬКУЛЯЦІЙНОЮ КАРТКОЮ
| № з/п | Найменування родукції (товарів, послуг, робіт) | Ціна за калкуляційною карткою | Документ на реалізацію | Відхилення (+, -) гр.6-гр.3 | Примітки | ||
| Дата | № | Ціна | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Столи офісні | 435,0 | 04.06.04 | 458 | 450,0 | +25,0 | Прайсова ц. |
| 2. | Шафи офісні | 730,0 | 15.08.04 | 518 | 730,0 | - | |
| 3. | Стіл комп. | 355,0 | 21.08.04 | 589 | 355,0 | - | |
| Всього встановлено фактів відхилення | |||||||
Виконав Левковська Т. О
Перевірив Губа Є. С.
Ознайомився Поштар О.А.
Додаток Д
Перелік виявлених помилок і порушень при аудиті доходів [9].
Аудиторська фірма ТОВ "Аудиторська фірма "Консульт-Аудит"
Суб'єкт господарювання АТЗТ "Херсонська кондитерська фабрика"
Період перевірки 01.01.2004-31.12.2004 р.
Термін перевірки 04.03.2005-21.03.2005 р.
ПЕРЕЛІК ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК І ПОРУШЕНЬ ПРИ АУДИТІ ДОХОДІВ
| № | Первинний документ, обліковий регістр | Робочі документи, що відбивають факти порушень (помилок) | Характер порушення | Примітки | ||||||
| Найменування | № | Дата | Сума | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 1. | Накладна | 35 | 04.03.04. | 15000,00 | Перевірка правильності визнання доходу | Завищено ВД | МСБО 15 | |||
| 2. | ||||||||||
| 3. | ||||||||||
| і т. ін. | ||||||||||
Виконав Левковська Т. О
Перевірив Губа Є. С.
Ознайомився Поштар О.А.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
