16477 (600785), страница 7
Текст из файла (страница 7)
| 75 "Расчеты с учредителями" | |
| Дт | Кт |
| Сн = 171763 | Сн = 0 |
| Дт об = 0 | Кт об = 0 |
| Ск = 171763 | Ск = 0 |
| 76 "Расчеты с различными дебиторами и кредиторами" | |
| Дт | Кт |
| Сн = 0 | Сн = 88099 |
| Дт об = 0 | Кт об = 459456 |
| Сн = 0 | Сн = 547555 |
| 90 "Реализация" | |
| Дт | Кт |
| Сн = нет | Сн = нет |
| Дт об = 1860000 | Кт об = 1860000 |
| Ск = нет | Ск = нет |
| 99 "Прибыли и убытки" | |
| Дт | Кт |
| Сн = 0 | Сн = 177206 |
| Дт об = 0 | Кт об = 392746 |
| Ск = 0 | Ск = 569952 |
На основании открытых счетов составим оборотные ведомости по аналитическим счетам, а затем и по синтетическим.
Таблица 8 Ведомость аналитического учета к счету 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| № п/п | Предприятие | Сальдо на начало месяца, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на конец месяца, руб. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1 | ООО «Свет» | 0 | 260000 | 148000 | 330400 | 0 | 442400 |
| 2 | ООО «Заря» | 0 | 93506 | 228000 | 147500 | 0 | 13006 |
| 3 | ОАО «Агат» | 0 | 0 | 625400 | 625400 | 0 | 0 |
| 4 | Расчеты по теплоснабжению | 0 | 0 | 0 | 122720 | 0 | 122720 |
| 5 | Расчеты по аренде | 0 | 0 | 0 | 114460 | 0 | 114460 |
| Итого: | 0 | 353506 | 1001400 | 1340480 | 0 | 692586 | |
Таблица 9 Ведомость аналитического учета к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
| № п/п | Предприятие | Сальдо на начало месяца, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на конец месяца, руб. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1 | ООО «Аура» | 78500 | 0 | 1860000 | 1100000 | 838500 | 0 |
| 2 | ООО «Стройкомплект» | 71300 | 0 | 0 | 120000 | 0 | 48700 |
| 3 | ООО «Восток» | 141714 | 0 | 0 | 676000 | 0 | 534286 |
| Итого: | 291514 | 0 | 1860000 | 1896000 | 838500 | 582986 | |
Таблица 10 Ведомость аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
| № п/п | ФИО | Сальдо на начало месяца, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на конец месяца, руб. | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||
| 1 | Рук. организ. Кукушкин А.И. | 4000 | 0 | 0 | 50000 | 0 | 46000 | ||
| 2 | Зав. склад. Власенко Т. И. | 5100 | 0 | 0 | 0 | 5100 | 0 | ||
| 3 | Бухгалтер Завало Н.А. | 9145 | 0 | 0 | 50000 | 0 | 40855 | ||
| Итого: | 18245 | 0 | 0 | 100000 | 5100 | 86855 | |||
Таблица 11
| Оборотная ведомость по счетам синтетического учета | ||||||
| Счет | Сальдо на начало месяца, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на конец месяца, руб. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 01 | 988546 | - | 790000 | - | 1778546 | - |
| 02 | - | 147067 | - | 67000 | - | 214067 |
| 04 | 142330 | - | - | - | 142330 | - |
| 05 | - | 42134 | - | - | - | 42134 |
| 08 | - | - | 790000 | 790000 | - | - |
| 10 | 478200 | - | 405000 | 110383 | 772817 | - |
| 18 | 95760 | - | 346680 | 95400 | 347040 | - |
| 20 | 25704 | - | 1712319 | 1719393 | 18630 | - |
| 26 | - | - | 770314 | 770314 | - | - |
| 43 | 604800 | - | 1719393 | 1100000 | 1224193 | - |
| 44 | - | - | 52000 | 52000 | - | - |
| 50 | 35784 | - | 829920 | 829920 | 35784 | - |
| 51 | 907200 | - | 2045920 | 2078469 | 874651 | - |
| 60 | - | 353506 | 1001400 | 1340480 | - | 692586 |
| 62 | 291514 | - | 1860000 | 1896000 | 838500 | 582986 |
| 67 | - | 403200 | - | - | - | 403200 |
| 68 | - | 134165 | 134165 | 388214 | - | 388214 |
| 69 | - | 60984 | 60984 | 328320 | - | 328320 |
| 70 | - | 232848 | 912000 | 912000 | - | 232848 |
| 71 | 18245 | - | - | 100000 | 5100 | 86855 |
| 75 | 171763 | - | - | - | 171763 | - |
| 76 | - | 88099 | - | 459456 | - | 547555 |
| 80 | - | 2120637 | - | - | - | 2120637 |
| 90 | - | - | 1860000 | 1860000 | - | - |
| 99 | - | 177206 | - | 392746 | - | 569952 |
| Итого | 3759846 | 3759846 | 15290095 | 15290095 | 6209354 | 6209354 |
На основании составленной оборотной ведомости, можно составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
